- •1. Сущность и функции финансов.
- •3. Финансовая политика.
- •5. Принципы организации финансов экономических субъектов в разных сферах деятельности
- •6. Основы функционирования финансов коммерческих предприятий
- •7. Страхование как финансовая категория, ей специфика, сферы, отрасли и формы страхования.
- •8. Государственные и муниципальные финансы, влияние на их организацию функциональных способностей и уровней управления.
- •9. Государственный и муниципальный кредит.
- •10. Внебюджетные фонды.
- •11. Воздействие финансов на экономику и социальную сферу.
- •12. Роль финансов в развитии международного сотрудничества; финансы и глобализация экономики.
- •13. Необходимость и предпосылки возникновения денег.
- •14. Сущность и функции денег.
- •15. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики.
- •16. Виды денег и их особенности.
- •17. Денежный оборот и его стурктура.
- •18. Выпуск денег в хозяйственный оборот.
- •19. Налично-денежный оборот и денежное обращение
- •20. Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота
- •21. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов.
- •22. Понятие денежной системы страны.
- •23. Бумажные и кредитные деньги, закономерности их обращения.
- •24. Причины и сущность инфляции, формы ее проявления
- •28. Формы и виды кредита
- •29. Кредит в международных экономических отношениях
- •31. Возникновение и виды банков, их функции и роль в развитии экономики
- •32. Понятие банковской системы, её элементы.
- •33. Виды банков.
- •34. Центральные банки и основы их деятельности
- •35. Функции центральных банков.
- •36. Основы денежно-кредитной политики
- •37. Операции и услуги коммерческих банков.
- •38. Валютные операции коммерческих банков
- •39. Факторинговые и форфейтинговые операции ком.Банков
- •40. Пассивные операции банка.
- •41. Структура и качественная характеристика пассивов.
- •42. Активные операции банка.
- •43. Структура и качественная характеристика активов.
- •44. Виды банковских рисков и способы управления.
- •45. Валютные и процентные риски банков.
- •46. Методы страхования валютных и процентных рисков.
- •48. Баланс коммерческого банка, принципы его построения, виды анализа.
- •49. Доходы расходы и прибыль коммерческого банка
- •50. Обязательное страхование вкладов граждан в банках рф,
- •51. Международные финансовые и кредитные институты
- •53. Роль асв по повышению устойчивости банковской системы России.
- •54. Методы гос воздействия на формирование региональной банковской системы рф,
- •55. Основные направления денежно-кредитной политики цб рф на 11-12.
- •56. Особенности инфляционного таргетирования в рф
- •57. Приоритеты бюджетно-налоговой политики Правительства рф в 2012 году (бюджетное послание Президента Федеральному собранию).
- •58. Причинно-следственные связи мирового финансово-экономического кризиса (из лекций Мусаева)
- •59. Отличительные черты финансового кризиса 2008-2009 от дефолта. (Лекции Мусаева)
- •60. Сравнительный анализ антикризисных программ Полсона-Обамы, ес и Правительства рф.
48. Баланс коммерческого банка, принципы его построения, виды анализа.
- это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.Балансы банков строятся по унифицированной схеме, в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках, который утверждается ЦБ РФ. Банковские балансы относятся к средствам коммерческой информации и отвечают требованиям оперативности, конкретности. Оперативность банковского баланса
проявляется в его ежедневном составлении, которое гарантирует правильность и достоверность бухгалтерского учета в банках и связано с ежедневной передачей клиентам вторых экземпляров (выписок) их лицевых счетов, в которых исключается наличие ошибочных записей. Счета номенклатуры баланса банков подразделяются на балансовые и внебалансовые. Балансовые счета подразделяются на пассивные и активные. Пассивные счета предназначены для учета
собственных и привлеченных ресурсов, активные для их размещения. Внебалансовые счета используются для учета цен-
ностей и документов, не влияющих на актив и пассив баланса, поступающие в банки на хранение, инкассо или комиссию, а также для учета бланков строгой отчетности, бланков акций, других документов и ценностей. Балансовые счета учитываются на балансе банка.
Методы анализа 1. Горизонтальный анализ строится на основе группировки актива и пассива (по отдельности). Берется баланс на две даты. Определяются темпы роста: итоговая сумма группы на последнюю дату делится на итоговую сумму статей труппы на предпоследнюю дату. При помощи горизонтального анализа возможно определить темпы роста статей баланса, тенденции изменения статей, спрогнозировать рост или уменьшение суммы статей, т.е. рассматривается динамика изменения статей баланса. 2. Вертикальный (структурный) анализ строится на основе определения удельных весов отдельных групп. Удельный вес = Сумма группы баланса / Баланс нетто х 100%. Этот вид анализа позволяет определить структуру пассивов и активов, т.е. какой объем занимает та или иная группа; оценить состав клиентской базы; определить стоимость банковских ресурсов; выявить основные виды активных операций, зависимость банка от МБР; определить наиболее и наименее эффективные вложения банка; подготовить мероприятия по управлению активами и пассивами. 3. Коэффициентный анализ:• для оценки структуры пассивов:• для оценки структуры активов:
49. Доходы расходы и прибыль коммерческого банка
Разность между доходами и расходами банка составляет его валовую прибыль. Результаты деятельности учитываются по счетам прибылей и убытков. Эти счета позволяют исследовать структуру соотношения отдельных статей доходов и расходов банка, а также их групп, произвести анализ доходности конкретных операций, произвести пофакторный анализ прибыли. Доходы разделяют на три группы: доходы от операционной деятельности. доходы от побочной деятельности , доходы, незаработанные банком (переоценка, восстановление резервов) Расходы делят на следующие три группы: операционные расходы, расходы связанные с обеспечением функционирования банка, расходы на покрытие банковских рисков, Также доходы и расходы делят на процентные и непроцентные.
Основные факторы, влияющие на формирование прибыли коммерческого банка В качестве основных факторов абсолютного размера прибыли банка можно выделить: соотношение темпов роста (снижения) доходов и расходов банка; средняя доходность отдельных активных операций банка; доля активов, приносящих доход , в активах банка (доля работающих активов) движение процентных ставок по активным и пассивным операциям банка.
Структура активов, приносящих доход: Структура кредитного портфеля, Доля рисковых операций банка в активах, Прибыльность отдельных видов активных операций.