Задача для варианта №1

Выручка от реализации товаров за отчетный период составила:

- по ставке 18%, — 1 750 000 руб. (в т.ч. НДС);

- по ставке 10%, — 425 000 руб. (в т.ч. НДС)

Покупная стоимость товаров (без НДС): а) по товарам составила:

- по ставке 18 %, — 1 550 000 руб.;

- по ставке 10 %, — 310 400 руб.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обраще­ния (в том числе НДС 18 %), составили 210 000 руб. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Книга продаж

	Е без НДС	НДС	Е
18%		(1750*18)/118=266,9	1750
10%		38,6	425
Итого		305,5

Книга покупок

	Е без НДС	НДС	Е
18%	1550	1550*0,18=279
10%	310,4	31,04
Услуг.стор. орг.		(2100*18)/118=32	210
		342,04

Ендс=305,54-342,04=-36,5 т.р. к возм.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Задача для варианта №2

Организация реализует продукцию населению и юридическим лицам. В отчетном периоде реализация юр. лицам составила 12 560 тыс. рублей, в т.ч. НДС. Выручка от розничной торговли составила 1 100 тыс. рублей. Организация ведет раздельный учет входящего НДС пропорционально доле выручки. Общая сумма входящего НДС по приобретенным ценностям составила 2 020 тыс. рублей. Определить сумму НДС к доплате (возмещению).

	Е без НДС	НДС	Е	%
18%	10644,07	1915,93	12560	90,6
Розн. торг.	1100	-	1100	9,4
	11744,07	1915,93		1000

18% 90,61830,12

2020

Розн. Торг.  9,4%189,88

НДСвх. = 1830,12

Епрод-Епокуп= 1915,93-1830,12=85,81

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Задача для варианта №3

Организация реализует продукцию на территории РФ и на экспорт. В отчетном периоде реализация на территории составила 7 260 тыс. рублей, в т.ч. НДС. Выручка от реализации на экспорт составила  700 тыс. рублей. Общая сумма входящего НДС по приобретенным ценностям составила 1 440 тыс. рублей. Организация распределяет входящий НДС пропорционально доле выручки. Подтверждение права на использование нулевой ставки подтверждено в следующем налоговом периоде. Определить сумму НДС к доплате (возмещению).

	НДС	Всего	ЕбНДС	%
18%	(7260*18)/118=1107,4	7260	6152,6	90
0%		700	700	10
Е	1107,4	7960	6852,6	100

0%1440*0,1=144

1440 18% 1440*0,9=1296

Ендс= 1296-1107,4=188,6 к возмещению

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------