П7
Статистика страхования
1. Объект статистики страхования
2. Важнейшие классификации и группировки в статистике страхования
3. Система показателей имущественного страхования
4. Система показателей личного страхования
1. Объект статистики страхования.
Объект статистики страхования – деятельность страховых компаний и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов) необходимых для предстоящих страховых выплат.
Страхование - финансовый инструмент накопления и перераспределения собираемых со страхователей премий между теми, чьи имущественные интересы пострадали в результате наступления страховых случаев.
Осебенности:
1) цена страхования устанавливается при заключении договора, при отсутствии информации сколько договоров будет заключено и какими средствами будет располагать компания на момент начала реализации страхового продукта. Поэтому важнейшая задача статистики- как можно точнее определить страховой тариф с использованием статистической методологии на основе накапливаемой информации;
2) расходование страхового фонда не может нарушить страховую защиту застрахованных объектов и лиц, определяемую самим фактом заключения договора. Поэтому принципиально важно соблюдение эквивалентности финансовых обязательств финансовым возможностям в условиях, когда неизвестно, кому, когда и в каком размере будет выплачиваться страховое возмещение. Важнейшая задача статистики – установление закономерности процесса выплат.
Основа страховых операций – страховая премия – сумма, выплачиваемая страхователем в качестве гарантии, предоставляемые страховой компанией.
Страховая премия = (полная премия = (коммерческая премия=(Чистая премия + административные издержки и коммисия посредников)+налоги).
Страховые резервы – часть общей сумма собран ных премий, предназначенная для обеспечения выполнения обязательств перед застрахованными лицами или выгодоприобретателями. Различаются в зависимости от вида страхования – личное страхование, страхование имущества, страхование гражданской ответственности.
В учете различают:
Резерв незаработанной премии – компенсировать неравномерность во времени распределения рисков.
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков – для компенсации инфляции в период урегулирования требований, неадекватности требований в момент их предъявления реальной стоимости ущерба,
Резерв произошедших, но незаявленных убытков – представляет обязательства компании, которые возникли, но о которых еще неизвестно.
Резерв катастроф – на обеспечение существенного увеличения обязательств страховой компании в случае катастрофического события.
Резерв колебаний убыточности для компенсации увеличения выплат, которое может быть вызвано наступлением наиболее вероятных событий.
Страховые резервы должны ограничиваться видами страхования, каждому их которых присущи свои риски, и как следствие, своя статистика, вплоть до своей методики расчета.
Статистика страхования тесно связана с актуарной математикой, и в первую очередь в части экономической интерпретации результатов стандартных расчетов по моделям, разрабатываемым актуарной математикой.