Тест по теме №13

Система налогообложения малого бизнеса

Question 1

Специальные налоговые режимы включают:

Выберите правильные варианты ответа:

систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД),

единый социальный налог (ЕСН)

систему налогообложения участников соглашений о разделе продукции.

упрощенную систему налогообложения (УСН),

систему единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН),

упрощенную систему налогообложения в форме патента (УСНП),

Question 2

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в виде единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) действует в аграрном секторе с 2002 г.

Ответ:

Верно

Question 3

Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы в зависимости от размера заработной ежемесячно выплачиваемой работникам в следующие фонды:

Выберите правильные варианты ответа:

• Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования

• Пенсионный фонд РФ;

• Фондом социального страхования РФ,

Question 4

Организация налогового планирования заключается в (укажите правильный ответ):

Выберите один ответ.

• исследовании и анализе налоговых проблем конкретного налогоплательщика с целью выявления наиболее перспективных направлений налогового планирования;

• изучении схем оптимизации налогообложения партнеров и конкурентов в конкретных видах деятельности, а также применении наиболее выгодных способов налогообложения

• исследовании действующего законодательства,

• предварительном анализе финансово-хозяйственной деятельности организации;

Все вышеизложенное.

Question 5

Налоговая ставка налога на прибыль составляет:

20%,

Question 6

Налог на добавленную стоимость (НДС) представляет собой форму изъятия в бюджет части стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и определяемой как разница между стоимостью реализованных товаров (работ, услуг) и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения.

Ответ:

Верно

Question 7

В соответствие с Налоговым кодексом организации и индивидуальные предприниматели не вправе применять УСН, если за налоговый период средняя численность работников или остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превысит следующие предельные величины (укажите два правильных ответа):

Выберите правильные варианты ответа:

100 человек

100 млн. рублей

Question 8

Налоговым законодательством РФ для субъектов малого и среднего предпринимательства установлены две системы: уплата налогов по общей системе налогообложения и специальные налоговые режимы.

Ответ:

Верно

Question 9

НК РФ устанавливаются следующие налоговые ставки по единому налогу УСН (выберете два правильных ответа):

Выберите правильные варианты ответа:

15%, если объектом налогообложения являются доходы,

6 %, если объектом налогообложения являются доходы,

Question 10

Решение о возможности применения индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента и размере потенциально возможного годового дохода принимается законом субъекта Российской Федерации.

Ответ:

Верно

Question 11

Предпринимателям, работающим по патенту УСН, разрешено нанимать работников, при этом их среднесписочная численность за период, на который выдан патент, не должна превышать:

Выберите один ответ.

5 человек

Question 12

Ставка налога на добавленную стоимость НДС составляет:

Выберите правильные варианты ответа:

18 %

10% (для отдельных товаров)

Question 13

Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности вводится в действие законом субъекта Российской Федерации.

Ответ:

Верно

Question 14

Для индивидуальных предпринимателей предусматривается возможность (не обязанность!) оплаты налога по упрощенной системе налогообложения путем выкупа патента.

Ответ:

Верно

Question 15

К способам налогового планирования относятся (укажите правильный ответ):

Выберите один ответ.

Правильный выбор формы деятельности, места регистрации.

Изменение срока уплаты налогов (отсрочка уплаты налогов и сборов, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит).

Применение налоговых льгот.

Правильная организация сделок.

Правильное формирование учетной политики.

Все вышеуказанное

Question 16

Организации и индивидуальные предприниматели могут освобождаться от исполнения обязанностей плательщика НДС, если они:

Выберите правильные варианты ответа:

• являются налогоплательщиками, применяющими ЕНВД по отдельным видам деятельности;

• являются налогоплательщиками, применяющими УСН и ЕСХН;

• имели за 3 предшествующих месяца сумму выручки от реализации товаров менее 2 млн. рублей;

Question 17

Плательщики упрощенной системы вместо налога на прибыль (доход - для индивидуальных предпринимателей), налога на добавленную стоимость, налога с продаж, налога на имущество уплачивают один единый налог.

верно

Question 18

Налоговое планирование заключается в использовании налогоплательщиком допустимых законом способов уменьшения своих налоговых обязательств при минимальных затратах.

Верно

Question 19

Налоговым кодексом предусмотрены возможности уменьшить налоговые платежи за счет (укажите правильный ответ):

Выберите один ответ.

• вычетов из налогооблагаемой базы определенных расходов налогоплательщика

• освобождения категорий налогоплательщиков;

• необлагаемого минимума объекта налогообложения;

• изъятия из обложения определенных элементов объекта налогообложения;

все вышеуказанное

Question 20

Упрощённая система налогообложения (УСН) - особый вид налогового режима, ориентированный на снижение налогового бремени в организациях малого бизнеса и облегчение ведения бухгалтерского учёта.

Верно

Question 21

Налог на прибыль, исчисляемую как доход минус расход, уплачивают организации и индивидуальные предприниматели.

Неверно