2. Экономический раздел
Расчет технико-экономических показателей деятельности проектируемого участка по ТО и ремонту автомобилей
2.1 Расчет численности работающих на участке
Для проектирования участка по техническому обслуживанию и ремонту автомобильного транспорта необходимы следующие данные.
Количество рабочих на выполнение операций по техническому обслуживанию и ремонту автомобильного транспорта (данные взяты с курсового проекта по техническому обслуживанию и ремонту автомобильного транспорта):
Таблица 10. – Количество рабочих на выполнение операций по техническому обслуживанию и ремонту автомобильного транспорта
|
Зона технического обслуживания и ремонта |
Трудоемкость, чел.-час. |
Эффективный фонд времени, час. |
Количество рабочих, чел. |
|
ЕО |
|
|
|
|
ТО-2 |
|
|
|
|
ТО-1 |
|
|
|
|
ТР |
|
|
|
2.2 Расчет фонда заработной платы
2.2.1 Согласно действующим законодательным положениям, формы, системы и размеры оплаты труда устанавливаются предприятием самостоятельно. Для определения фонда оплаты труда ремонтных рабочих в курсовой работе предлагается одна из возможных систем оплаты – повременно-премиальная.
Предприятие обеспечивает гарантированный законом минимальный уровень оплаты труда, который изменяется в связи с инфляционными процессами. Нормированный фонд определяется по формуле:
Фнорм.пов=Тст· Нвр, (2.1)
где Тст – часовая тарифная ставка повременщика руб.;
Нвр – норма времени на выполнение ремонтных работ в час. или трудоемкость в чел.-час.
Средняя часовая тарифная ставка определяется в соответствии со средним разрядом ремонтных рабочих. Средние разряды ремонтных рабочих на предприятии установлены по типам подвижного состава и по видам воздействий, таблица 2.1.
Таблица 11 – Средние часовые тарифные ставки по видам обслуживаний
|
Вид воздействия |
Средняя часовая тарифная ставка* |
|
|
обозначение |
величина, руб. |
|
|
ТО-2 ТО-1 ЕО ТР |
СЧ 3,1 СЧ 2,9 СЧ 1,2 СЧ 3,2 |
45,83 42,93 34,57 31,31 |
* часовые тарифные ставки могут быть скорректированы с учетом инфляции
Премия принимается в размере 50-80 %.
Данные заносим в таблицу.
Таблица 12 – Фонд заработной платы основных рабочих
|
Зона обслуживания |
Тарифная ставка, руб. |
Трудоемкость, чел.-час. |
Нормиро-ванный фонд заработной платы, руб. |
Премия, руб. |
Районный (поясной) коэф., руб. |
Основная з/плата, руб. |
Дополни-тельная з/плата, руб. |
Годовой фонд Зарплаты, руб. |
||||||
|
|
Сумма |
|
Сумма |
% |
Сумма |
|||||||||
|
ЕО |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|||
|
ТО-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|||
|
ТО-1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|||
|
ТР |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|||
|
Итого |
- |
|
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
|||
2.2.2 Отчисления на социальные нужды
ОСН = (ФЗП·ПСОЦ ОТ) / 100 , руб., (2.2)
где ПСОЦ ОТ – процент отчислений на социальные нужды, 30 %.
Принимается, как сумма отчислений на социальное страхование, в пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование в размерах, установленных законодательством (для расчетов принято по методическому письму к данным методическим указаниям).
2.2.3 Итого фонд заработной платы ремонтных рабочих с отчислениями на социальные нужды:
ФЗПС ОТЧ. = ФЗП + ОСН, руб., (2.3)
2.2.4 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих участка
Руководители, специалисты и служащие находятся на окладной форме оплаты труда, премия принимается в размере 40-80 %.
Данные сводятся в таблицу.
Таблица 13 – Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
* оклады могут быть скорректированы с учетом инфляции
|
Категория работающих |
Число работающих |
Месячный оклад*, (руб.) |
Нормиро-ванный фонд заработной платы, руб. |
Премия, руб. |
Районный (поясной) коэф., руб. |
Основная з/плата, руб. |
Дополни-тельная з/плата, руб. |
Годовой фонд Зарплаты, руб. |
|||
|
|
Сумма |
|
Сум-ма |
10% |
Сум-ма |
||||||
|
Руководи-тели |
1 |
25000 |
|
|
|
15 |
|
|
10 |
|
|
|
Специалисты |
4 |
15000 |
|
|
|
15 |
|
|
10 |
|
|
|
Служащие |
2 |
10000 |
|
|
|
15 |
|
|
10 |
|
|
|
Итого |
7 |
- |
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
2.2.5 Отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов и служащих участка
Принимается, как сумма отчислений на социальное страхование, в пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование в размерах, установленных законодательством (для расчетов принято по методическому письму к данным методическим указаниям).
ОСН = (ФЗП·ПСОЦ ОТ) / 100 , руб.
2.2.6 Итого фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих участка с отчислениями на социальные нужды:
ФЗПС ОТЧ. = ФЗП + ОСН, руб.
2.3. Расчет стоимости основных производственных фондов
2.3.1 Стоимость здания
Стоимость 1 м² производственного здания укрупнено можно принять в
размере 40000 руб. (может быть скорректирована с учетом инфляции)
Сзд = Робщ · Цзд. (3.1)
2.3.2 Стоимость оборудования и транспортных средств, расположенных на участке по техническому обслуживанию и ремонту автомобильного транспорта
Таблица 14 – Технологическое оборудование рабочего места (пример)
|
Наименование* |
Тип |
Цена оборудования* |
|
Подъемник электромеханический четырехстоечный |
П137 или СДО-5, СДО-2 (ПНР) |
232000 |
|
Стенд с оптическим прибором для контроля и регулировки установки управляемых колес автомобилей |
К111 или СДД-2,5 с ПКО-1 (ПНР) |
175000 |
|
Подъемник электромеханический двухстоечный |
П133 или ЦЕ-203 (ВНР) |
180000 |
|
Передвижной электромеханический кран |
423М |
13000 |
|
Гаражный гидравлический домкрат |
П310 |
809 |
|
Конвейер для передвижения автомобилей по постам |
4012М |
250000 |
|
Прибор для проверки электрооборудования и приборов зажигания (непосредственно на автомобиле) |
Э214 |
18900 |
|
Комплект приборов |
Э203 "Элкон–Ш-102" (ВНР) |
26000 |
|
Прибор для проверки силы света и установки фар |
К303 или "Новатор" (ГДР) |
52500 |
|
Комплект принадлежностей для обслуживания аккумуляторных батарей |
Э401 |
42000 |
|
Установка для централизованного смазывания и заправки автомобилей |
С101 или "Аурас" (ВНП) |
15000 |
|
Итого |
|
|
* оборудование может быть скорректировано; цены на оборудование могут быть скорректированы с учетом инфляции
2.3.3 Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 8-10 % от стоимости технологического оборудования.
С произ.инв =
2.3.4 Стоимость хозяйственного инвентаря принимается из расчета:
в год на одно рабочего 15000 руб.,
С хоз.инв.1 =
в год на одно руководителя, специалиста, служащего 20000 руб.
С хоз.инв.2 =
2.3.5 Стоимость прочих основных фондов принимается в пределах 100000-500000 руб.
Данные сводятся в таблицу.
Таблица 15 – Стоимость основных фондов
|
Наименование основных фондов |
Сумма, руб. |
|
1 Здания |
|
|
2 Оборудование и транспортные средства |
|
|
3 Производственный и хозяйственный инвентарь |
|
|
4 Прочие основные фонды |
|
|
Итого: |
|
2.4 Составление сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
2.4.1 Статья «Амортизация оборудования и транспортных средств»
Определяется по норме амортизации от полной стоимости.
Таблица 16– Амортизация оборудования и транспортных средств
|
Наименование |
Полная стоимость, (руб.) |
Норма амортизации (%) |
Годовая амортизация (руб.) |
|
Оборудование и транспортные средства |
|
20 |
|
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
|
10 |
|
|
Прочие основные фонды |
|
16 |
|
|
Итого |
|
- |
|
2.4.2 Статья «Эксплуатация оборудования»:
- стоимость смазочных, обтирочных материалов принимаем в размере 150000 руб. в год;
- годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих берётся из расчёта с отчислениями на социальные нужды в размере 30 % от ФЗП основных рабочих:
ФЗПвсп.раб. =
- затраты на энергию определяются по формуле:
Сэк = 
,
(4.1)
где Муст- установленная мощность оборудования, кВт;
Fэф- эффективный фонд времени оборудования в году, (3630 час.);
Ко- коэффициент одновременной работы оборудования (Ко=1);
Кс-коэффициент потерь в сети (0,9-0,96)
Кд-среднее КПД электродвигатели (0,8-0,85)
Ц - цена 1 кВт/час электроэнергии (4,50 руб. корректируется с учетом инфляции).
Сэк =
2.4.3 Статья «Текущий ремонт оборудования и транспортных средств»
Расходы на ремонт оборудования и транспортных средств (Срем.обор.) 8% от их стоимости, на ремонт инструмента (Срем.инст.) устанавливается 8% от их стоимости.
Срем.обор. =
Срем.инст.=
2.4.4 Статья «Износ инвентаря»
Принять в размере 10000 руб. (стоимость корректируется с учетом инфляции) на 1000 нормо-часов деятельности участка (3630 час.):
Сизноса = Цизн.* Фэф. / 1000 (4.2)
2.4.5 Статья «Прочие расходы» (Спр.)
Принять в размере 55000 руб.
Все расчетные данные сводятся в таблицу.
Таблица 17 – Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
|
Наименование статей |
Сумма, руб. |
|
1 Амортизация оборудования, транспортных средств и инструмента |
|
|
2 Эксплуатация оборудования |
|
|
3 Текущий ремонт оборудования и транспортных средств |
|
|
4 Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря |
|
|
5 Прочие расходы |
|
|
Итого |
|
Далее определяется процент расходов по содержанию и эксплантации оборудования путем деления этих средств на основной фонд заработной платы основных рабочих:
% = Рс.эк.об. / ФЗПосн. * 100% (4.3)
2.5. Расчет стоимости материалов
2.5.1 Затраты на материалы:
- на техническое обслуживание ТО-2:
МТО-2 = НМТО-2 · NТО-2 · 16 руб., (5.1)
МТО-2 =
- на техническое обслуживание ТО-1:
МТО-1 = НМТО-1 · NТО-1 · 16 =
- на ежедневное обслуживание:
МЕО = НМЕО*NЕО *16=
- на текущий ремонт:
МТР = (НМТР* LОБЩ *16 ) / 1000 , руб. =
где NТО-2, NТО-1, NЕО, NТР – количество технических обслуживаний для соответствующего вида воздействия;
LОБЩ – общий пробег автомобилей;
НМТО-2, НМТО-1, НМЕО, НМТР – норма затрат на материалы для соответствующего вида воздействия. Устанавливается согласно распоряжения от 14.03.08 N АМ-23-р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте» (в ред. распоряжения Минтранса России от 14.05.2014 N НА-50-р). Кроме того, нормы затрат можно принять по данным АТП.
Итого затраты на материалы:
МТО,ТР = МТО-2 + МТО-1 + МЕО + МТР , руб.,
МТО,ТР =
2.5.2 Расчет затрат на запасные части для текущего ремонта
ЗЧТР = (НЗЧТР*LОБЩ *16) / 1000, руб., (5.2)
где НЗЧТР – норма затрат на запасные части для текущего ремонта, принимаемая согласно нормативов "Нормы расхода материалов и запасных частей на техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей. РД 3112178-0190-95", утвержденных Минтрансом РФ. Эта норма скорректируется с учетом поправочных коэффициентов. Норму затрат можно принять по данным АТП.
НЗЧТР скор. = НЗЧТР НОРМ * К1*К2*К3 = НЗЧТР НОРМ *1,1*1,2*1 =
ЗЧТР = (НЗЧТР скор.*LОБЩ*16) / 1000 =
Итого общие затраты на материалы с учетом затрат на запасные части:
М = МТО,ТР + ЗЧТР, руб. =
Транспортно-заготовительные расходы принять (3%) о стоимости общих затрат на материалы
Рт.з. =
2.6 Калькуляция выполненных работ
Цеховые расходы принять (80%) от основной заработной платы
Рцех. =
Общезаводские расходы принять (60%) от основной заработной платы
Робщезав. =
Внепроизводственные (коммерческие) расходы принять (5%) от
производственной себестоимости
Рвнепр. =
Прибыль принять (10%) от полной себестоимости
П =
Стоимость технического обслуживания и ремонта определить (полная себестоимость + прибыль) с учетом НДС
Ц =
Данные сводятся в таблицу
Таблица 18 – Калькуляция выполненных работ
|
Наименование |
Сумма, руб. |
|
Сырье и основные материалы |
|
|
Стоимость запасных частей |
|
|
Транспортно-заготовительные расходы |
|
|
Основная зарплата рабочих |
|
|
Дополнительная зарплата рабочих |
|
|
Отчисления на соц. нужды рабочих |
|
|
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
|
|
Цеховые расходы |
|
|
Цеховая себестоимость |
|
|
Общезаводские расходы |
|
|
Производственная себестоимость |
|
|
Внепроизводственные расходы |
|
|
Полная себестоимость |
|
|
Прибыль |
|
|
Цена с учетом НДС |
|