
- •1. Назовите элементы налогообложения.
- •2. Объясните важность и необходимость установления элементов налога.
- •3. Каково содержание понятий «налогоплательщик» и «налоговый агент»?
- •Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов в размере:
- •3. Имущество, приобретенное в рамках договора доверительного управления, подлежит налогообложению:
- •4. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру:
3. Имущество, приобретенное в рамках договора доверительного управления, подлежит налогообложению:
а) у доверительного управляющего;
б) у учредителя доверительного управления;
в) у доверительного управляющего и учредителя доверительного управления в равных долях;
г) у лица, предусмотренного договором доверительного управления.
4. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру:
а) не позднее 10 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
б) не позднее пяти дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
в) не позднее трех дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
г) не позднее 14 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
д) не позднее одного месяца со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
Вариант № 23
-
Кто признается плательщиком НДС?
-
Что является объектом налогообложения НДС?
-
По каким принципам определяется налоговая база при рeaлизации (передаче) товаров (работ, услуг) в целях налогообложения НДС?
-
Что такое реализация в целях налогообложения НДС?
Задача
ООО «КИНОМАКС» создано 12 февраля 2008 г. По данным бухгалтерского учета стоимость имущества организации составляет (см. таблицу).
Стоимость имущества организации (тыс. руб.)
Данные по бухгалтерскому учету.
|
01.03.08 |
01.04.08 |
01.05.08 |
01.06.08 |
01.07.08 |
|||
01 «Основные средства», в том числе здравпункт |
280 30 |
|
310 30 |
330 30 |
340 30 |
|||
02 «Амортизация основных средств», в том числе здравпункт |
0 |
130 |
140 |
150 |
160 |
|||
04 «Нематериальные активы» |
40 |
43 |
45 |
38 |
38 |
|||
05 «Амортизация нематериальных активов» |
0 |
11 |
9 |
10 |
10 |
|||
10" Материалы" |
330 |
1320 |
1560 |
1250 |
1100 |
|||
20 "Незавершенное производство" |
0 |
550 |
450 |
300 |
340 |
|||
43 «Готовая продукция» |
2300 |
4500 |
5000 |
4700 |
5200 |
-
Определите сумму налога на имущество, которую ООО «КИНОМАКС» должно перечислить в бюджет по каждому отчетному периоду, исходя из ставки 2,2%.
-
В бюджет какого уровня перечисляется данный налог?
-
Могут ли региональные законодательные органы изменять ставку налога на имущество?
Вариант № 24
-
Как учитывают НДС организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения?
-
Как рассчитываются налоговые вычеты при наличии облагаемых и необлагаемых НДС операций?
-
Как определяются налоговые вычеты при приобретении товаров для перепродажи?
-
Как учитывается НДС, уплаченный на таможне по импортным товарам?
Тесты
1. Доходы, полученные в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), в составе налогооблагаемых, доходов учитываются:
а) как стоимость товаров (работ, услуг), включая НДС, а для подакцизных товаров — сумму акцизов;
б) как стоимость товаров (работ, услуг), не включая НДС, акцизы для подакцизных товаров;
в) как сумма затрат на производство данных товаров (работ, услуг);
г) как стоимость товаров на день их выплаты исходя из рыночных цен.
2. Не являются плательщиками налога на прибыль:
а) Центральный банк Российской Федерации;
б) страховые организации;
в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;
г) иностранные организации, имеющие доходы от источников в Российской Федерации.
3. Объектом налогообложения по налогу на прибыль признаются:
а) доходы, уменьшенные на сумму расходов;
б) доходы российских и иностранных организаций;
в) доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость;
г) доходы российских организаций, полученные как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.
4. Отчет о прибылях и убытках составляется:
а) только «по отгрузке»;
б) только «по оплате»;
в) «по отгрузке» или «по оплате» в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки;
г) «по отгрузке» или «по оплате» в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки по согласованию с налоговыми органами по месту постановки на учет.
5. Доходами от реализации признаются:
а) выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, за исключением переданных для собственного потребления;
б) выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных;
в) только выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, в том числе переданных для собственного потребления;
г) выручка от реализации товаров (работ, услуг), выраженная в денежной форме.
Темы рефератов по курсу «Налогообложение».
-
Роль налогов в рыночной экономике. Функции налогов. Принципы налогообложения.
-
Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Налоговое обязательство и его исполнение.
-
Основные достоинства и недостатки современной налоговой системы Российской Федерации.
-
Нормативная база установления налогов. Классификация налогов.
-
Принципы определения доходов. Определение цены товаров, работ, услуг. Контроль цен со стороны налоговых органов.
-
Сравнительный анализ налоговых систем зарубежных стран и России.
-
Роль и задачи налоговой системы Российской Федерации в формировании бюджета страны.
-
Налоговое обязательство и его исполнение. Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, пени.
-
Взносы во внебюджетные фонды. Изменения в исчислении в 2010 году.
-
Элементы налогов. Принципы налогообложения.
-
Субъекты и объекты налогообложения. Налоговая база.
-
Операции, подлежащие и не подлежащие обложению НДС.
-
Понятие налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязательств по уплате налогов и сборов.
-
Объекты налогообложения и ставки НДС.
-
Налоговый контроль. Права и обязанности налоговых органов.
-
Порядок исчисления и уплаты НДС. Налоговые вычеты. Налоговый и отчетный периоды.
-
Федеральные налоги и сборы. Их характеристика.
-
НДФЛ. Налоговая база. Ставки. Начисление и уплата НДФЛ.
-
НДФЛ. Стандартные, профессиональные и имущественные налоговые вычеты.
-
Налог на имущество организаций.
-
Налог на имущество физических лиц.
-
Налог на прибыль организаций. Доходы и расходы от реализации. Внереализационные доходы и расходы.
-
Упрощенная система налогообложения. Преимущества и недостатки.
-
Субъекты налоговых отношений. Налоговые агенты. Ответственность за несвоевременное начисление и уплату налога. Принципы устранения двойного налогообложения.
-
НДС. Порядок исчисления и уплаты. Особенности налогообложения экспортно-импортных операций.
-
Налог на прибыль организаций. Налоговые ставки. Нормируемые расходы.
-
Транспортный налог.
-
Основные положения законодательства о налогах и сборах. НК РФ.
-
Налог на прибыль организаций. Порядок начисления и уплаты. Особенности начисления и уплаты авансовых платежей.
-
Особенности исчисления и уплаты акцизов.
-
Государственная пошлина.
-
Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений.
-
Налог на игорный бизнес.
-
Земельный налог.
-
Особые режимы налогообложения – упрощенная система и единый налог на вмененный доход.
-
Налог на добычу полезных ископаемых.
-
Водный налог.
-
Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
-
Учетная политика организации. Порядок признания доходов и расходов.
-
Налоговый менеджмент организации.
-
Самостоятельная тема, предварительно согласованная с преподавателем.