10. Принципы организации безналичных расчетов в рф.

Безналичные расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.

Вся совокупность безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записи на счетах в кредитных учреждениях (деньги списываются со счета плательщика и записываются на счет получателя).

К основным принципам организации безналичных расчетов относятся:

1.         Правовой режим. Порядок безналичных расчетов определяется Положением ЦБ РФ . № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».(3.10.2002). А также Гражданским Кодексом РФ и законом «О банках и банковской деятельности».

2.         Осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие акцепта или распоряжения клиента. Наличие средств на счете клиента. Соблюдение сроков прохождения расчетов.

3.    Контроль всех участников за правильностью прохождения расчетов. Принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий 

 К основным формам безналичных расчетов относятся:

расчеты платежными поручениями; расчеты по аккредитивам; расчеты чеками; расчеты по инкассо.

Расчеты платежными поручениями могут производиться для перечисления денежных средств: за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, по предварительной оплате товаров, работ, услуг, осуществлению периодических платежей;

Платежное поручение - распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним конкретным получателем средств и по конкретному договору.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Он оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Расчеты по инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента осуществляет действия по получению платежа от плательщика.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований.

11. Формы безналичных расчетов в рф, их характеристика

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с положением №2-П от 03.10.2002 г. «О безналичных расчетов РФ», а также положение №222-П от 01.04.2003 «О порядке осуществления безналичных расчетов физ. лицами РФ» и другими нормативно-правовыми актами. Согласно положения №2-П юр. лица могут использовать следующие формы безналичных расчетов:

1. платежное поручение

2. аккредитив

3. чек

4. расчеты по инкассо (платежные требования и инкассовые поручения)

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, которые представляют собой документ на бумажном носителе или, в установленных случаях, в электронном виде:

- распоряжения плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечисление на счет получателя;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем.

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физ. лиц могут быть использованы те же формы расчетов и расчетные документы.

Формы безналичных расчетов избираются клиентом самостоятельно и предусматриваются в договорах в заключаемых ими со своим контрагентом.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем решаются в установленном законодательством порядке без участия банков (кроме, случаев, возникших по вине банков).

Банк осуществляет расчеты по поручению своих клиентов, при этом он не имеет права осуществлять оплату за счет собственных средств, если это не предусмотрено договором в случае недостаточности средств на счете; при недостаточности денежных средств для удовлетворения всех предъявленных требований списания производится в следующей очередности:

1. осуществляется списание по исполнительным листам, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

2. производится списание по исполнительным листам, предусматривающим выплату выходных пособий и оплату труда лицам, работающим по трудовому договору, в том числе по контракту по выплате вознаграждений по авторскому договору;

3. производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающим по трудовому договору, а также по отчислениям в пенсионный фонд РФ и государственный фонд занятости населения;

4. производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в 3ей очереди;

5. производится списание по исполненным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

6. производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованию, относящиеся к одной очереди производится в порядке календарной очередности поступления документов или по наступлению срока платежа. Выдача средств на неотложные нужды не производится.

Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк).

Аккредити́в — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. 

Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.