Оценка влияния на расходы и себестоимость отдельных факторов

Наименование факторов	Результаты оценки влияния факторов
	на расходы, млн. руб.	на себестоимость перевозок, коп. за 10 пр.ткм
А	1	2
Изменение расходов всего	1160	—
Объем перевозок (без учета изменения себестоимости по этому фактору)	195,895	—
Себестоимость перевозок	964,105	9,5000
в том числе:
-         объем перевозок	-132,229	-1,3029
-         структура перевозок по видам	-1,984	-0,0195
-         коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм	-16,646	-0,1640
-         структура перевозок по типам тяги	-39,785	-0,3920
-         качественные показатели использования подвижного состава	-995,702	-9,8113
-         населенность пассажирского вагона	-19,800	-0,1951
-         удельные затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо и электроэнергию	2170,250	21,3849

Вывод: За отчетный период наблюдается увеличение эксплуатационных расходов на 1160 млн.руб. Это было вызвано увеличением объема перевозок на 196 млн.руб. и себестоимости на 969 млн.руб.

Себестоимость увеличивается за счет таких снижения структуры перевозок по их видам – на 1,984 млн.руб., и показателей использования подвижного состава на 995,702 млн.руб., но удельные затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо и электроэнергию выросли на 2170,25 млн.руб., коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными тонно-километрами уменьшился на 16,646 млн.руб.,структура перевозок по типам тяги на 39,785 млн.руб, и населенность пассажирского вагона на 19,8 млн.руб.

5. Анализ доходов железной дороги

Доходы от основной деятельности – важнейший показатель, темп роста которого характеризует степень повышения экономической эффективности производства.

Железные дороги получают доходы от перевозки грузов, пассажиров, багажа и почты; за выполнение начальной и конечной операций по грузовым перевозкам; за выполнение подсобно-вспомогательной деятельности.

В курсовой работе предполагается выполнить анализ доходов от перевозок. Исходная информация для анализа доходов дороги содержится в отчетных формах: БО-11 «Отчет о производственно-финансовой деятельности железной дороги», ЦО-12 «Отчет о перевозке грузов, их пробегах и полученном за них доходе», ЦО-22 «Отчет о перевозке пассажиров и доходе от этих перевозок».

В процессе экономического анализа необходимо выявить динамику доходов и оценить влияние важнейших факторов на их величину. Схема анализа доходов железной дороги приведена рис. 5.1.

Доходы дороги от перевозок

Анализ структуры доходов

Анализ динамики доходов

Анализ изменения доходов

по сравнению

с базой

Отклонение

фактических

доходов от базы

в том числе за счет:

– объема перевозок;

– уровня средней

доходной ставки;

– структуры

перевозок

по их видам

и видам сообщений

Отклонение средней

доходной ставки

в том числе за счет:

– уровня доходной

ставки по видам

сообщений

(в пасс. движении),

по родам груза

(в груз. движении);

– структуры

по видам

сообщений

(в пасс. движении);

– по родам груза

(в груз. движении)

Рис. 5.1. Схема анализа доходов дороги от перевозок

Для анализа структуры и динамики доходов используется следующая аналитическая таблица.

Т а б л и ц а 5.1