Тема 3. Ввод начального сальдо

Для того чтобы начать работу с программой, необходимо ввести остатки по всем счетам на начало определённого периода.т.е ввести начальное сальдо. (Приложение Г2 )

Ввод остатков производится с помощью проводки в журнале операций ( Приложение….)по следующему алгоритму:

(Журнал операций → Новая строка → Ввести содержание операции, счета, субконто, сумму → Записать → Ок)

Дебетовые остатки вводятся по дебету счёта и кредиту счёта 00.

Кредитовые остатки вводятся по кредиту счёта и дебету счёта 00.

Это значит, что если счёт активный, то счёт 00 записывается по кредиту, а если пассивный – по дебету. (Приложение Г1 )

Чтобы проверить, правильно ли введены остатки, нужно составить «Оборотно-сальдовую ведомость».

Обороты по счёту 00 по дебиту и по кредиту должны быть равными.

Тема 4. Средства анализа учётной информации и составления отчётности.

В «1С: Бухгалтерию » включены стандартные отчеты, предназначенные для получения данных по остаткам и оборотам счетов, субконто и проводкам в различных разрезах для бухгалтерского и налогового учета.

Для того чтобы выбрать необходимый отчёт нужно воспользоваться вкладкой «Отчёты»

Отчёты бывают следующих видов:

1)Стандартные;

2)Регламентированные;

Для бухгалтерского учета в «1С: Бухгалтерии » предусмотрен следующий набор стандартных отчетов:

*         «Оборотно-сальдовая ведомость»;

*         «Шахматная ведомость»;

*         «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»;

*         «Обороты счета»;

*         «Анализ счета»;

*         «Карточка счета»;

*         «Анализ субконто»;

*         «Обороты между субконто»;

*         «Карточка субконто»;

*         «Сводные проводки»;

*         «Отчет по проводкам»;

*         «Главная книга»;

*         «Диаграмма».

При составлении отчёта нужно указать период, за который необходимо сформировать отчёт, а так же значение параметров, определяющих состав данных, включённых в отчёт.

Чтобы установить период формирования отчёта, нужно применить следующий алгоритм:

(Сервис→Параметры→Бухгалтерские итоги). (ПриложениеД1 )

Оборотно-сальдовая ведомость — один из основных бухгалтерских документов, содержит остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период для каждого счёта, cубсчёта.

Из оборотно-сальдовой ведомости формируется бухгалтерский баланс, путем расчёта сальдо по бухгалтерским счетам и перенесения их в сам баланс. Оборотно-сальдовые ведомости используются для проверки бухгалтерских записей на наличие арифметических ошибок.

Для формирования данной ведомости необходимо использовать следующий алгоритм:

(Отчёты→Оборотно-сальдовая ведомость→Настройка параметров). (ПриложениеД2, Д3 ).

Для построения других отчётов необходимо использовать следующий алгоритм:

Отчёты-( выбираем нужный нам отчёт)-Настройка параметров. (Приложение Д4, Д5, Д6, Д7).

Тема 5: Учёт кассовых операций и формирование кассовых документов.

Перед нами были поставлены следующие цели:

1.Сформировать умения ведения учёта кассовых операций.

2. Обучить заполнять документы: приходный, расходный кассовый ордер.

3. Развить умения и навыки по регистрации расчётов с подотчётными лицами

Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными деньгами и хранения денежных документов должно иметь кассу.

Помещение для составления авансового отчёта должно быть специально оборудовано для обеспечения сохранности денежных средств. Выполняет кассовые операции кассир, с которым заключается договор о материальной ответственности. В соответствии с правилами все предприятия, независимо от формы собственности, должны хранить свои денежные средства в учреждении банка. Наличные деньги, полученные кассой, расходуются только на те цели, на которые они были получены (выдача заработной платы, командировочные или хозяйственные расходы). Предприятие может иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимита их остатка, установленного учреждением банка по согласованию с руководителем этого предприятия. Сверх лимита наличные деньги в кассе могут храниться только во время выдачи заработной платы не более трех рабочих дней. Предприятия, имеющие постоянную денежную выручку, по согласованию с банком могут расходовать ее на оплату труда, командировочные и хозяйственные расходы. Всю денежную наличность сверх лимита предприятия обязаны сдавать в банк.

Кассовые операции – это операции по поступлению и расходованию денежных средств из кассы предприятия.

Документы кассовых операций:

1. Кассовая книга ( Приложение Е1)

2. Приходный кассовый ордер

3. Расходный кассовый ордер

4. Книга регистрации ПКО и РКО

5. Журнал ордер №1

6. Главная книга

Кассовая книга в кассе должна вестись по установленной форме. В ней указывается остаток денег в кассе на начало рабочего дня, приходные и расходные операции за день и остаток денег на конец дня.(Приложение Е3 )

Кассовые операции ведутся по активному счёту 50 «Касса». По дебету этого счёта отражается поступление денежных средств, а по кредиту – расход.

По приходному кассовому ордеру осуществляется приём денежных средств в кассу. А по расходному кассовому ордеру – выдача денег из кассы.

ПКО и РКО регистрируются в журналах регистрации приходных и расходных ордеров. Для того чтобы оформить ПКО и РКО необходимо использовать следующий алгоритм:

(Документы→Приходный (Расходный) кассовый ордер). Затем я заполнила данные в следующие графы : дата, принято (выдано) от, приложение, корреспондирующий

дирующий счёт, сумма движение денежных средств. Затем нужно выполнить следующий алгоритм:

(Записать→Ок→Провести документ)

Для оформления РКО нужно заполнить следующие реквизиты: № документа, дата, корреспондирующий счёт, касса рублёвая(50,1) или касса валютная(50,4), документ поставки, выдать, основание, приложение по документу, сумма, движение денежных средств. А затем:(Записать→Ок→Провести документ) (ПриложениеЕ4,Е2 .) На эти документы составляется выписка: Документы-Выписка-Подбор по платёжным документам ( Приложение Ж3)

Все поступления и выдачи денежных средств организации учитываются в кассовой книге. В конце рабочего дня кассир составляет отчёт в двух экземплярах, один из которых с приложением к нему ПКО и РКО передаёт в бухгалтерию, а второй остаётся у него. Чтобы составить кассовую книгу необходимо использовать следующий алгоритм:

(Отчёт→Кассовая книга руб.→Установить интервал видимости→Сформировать) (ПриложениеЖ4, Ж5)

Расчёты с подотчётными лицами

Для расчётов с подотчётными лицами используется активно-пассивный счёт «71».Для расчётов с подотчётными лицами используется авансовый отчёт.

При выдаче денежных средств работник должен представить в бухгалтерию авансовый отчёт с приложением чека и копии чека в течении трёх дней при выдаче на командировочные расходы в бухгалтерии работнику выдаётся командировочное удостоверение в котором указывается ФИО, должность, срок командировки, направление, № приказа.( Приложение Е5)

В трёхдневный срок после возвращения из командировки работник должен предоставить в бухгалтерию авансовый отчёт, к которым должны быть приложены следующие документы:

1.Командировочное удостоверение с наличием подписи и печати о прибытии и выбытии из командировки.

2.Билет на проезд в оба конца ( если имеется)

3. Квитанцию о проживании ( если имеются)

4.ОПЛАЧИВАЮТСЯ суточные за каждый день командировки.

5.Отчёт о командировке в произвольной форме.

6.Прочие расходы: например посещение музеев, выставок и т.д.

При служебных командировках работнику возмещаются следующие расходы:

-по проезду к месту служебной командировки и обратно;

-по найму жилого помещения;

-суточные;

-иные расходы с разрешения нанимателя.

. Если подотчётное лицо не предоставляет авансовый отчёт в трёхдневный срок, то бухгалтерия в праве удержать сумму авансового отчёта из заплаты.

Те цели, которые были перед нами поставлены, усвоены:

1.Сформированы умения ведения кассовых операций

2. Обучились заполнять документы: приходный, расходный кассовый ордер

3. Развили умения и навыки по регистрации расчетов с подотчетными лицами, по составлению авансового отчёта.