Порядок работы.
Плановые значения показателей взять из курсовой работы согласно расчетам. Для определения отчетных показателей принять, что численность снижается на 10%,
А средняя зарплата повышается на 5%. Заполнить таблицу, определить модель формулы для анализа, сделать выводы. Методику анализа смотри в практической работе.
Зпл. отч.=Зп план*1,05=28349*1,05=30396 руб.
Ч отч.=Ч пл.*0,9=25*0,9=22 чел.
ФОТ отч.=Зпл отч.*Ч отч=30396*22=668712 руб.
Абсолютное отклонение определяется вычитанием из отчетного значения показателя его планового значения и показывает на сколько изменился показатель.
Относительное отклонение определяется делением отчетного значения показателя на его плановое значение и показывает во сколько раз или процентов изменился показатель.
Если значение показателей меньше нуля значит произошло снижение численности ФЗП или средней заработной платы. Если больше нуля, то произошло увеличение показателя.
Расчет анализа показателей.
1.Определение абсолютных и относительных отклонений численности
∆ч. = Ч отч.-Чплан.=22-25= -3 чел.
∆ч. = (Ч отч. /Ч план.)*100=(22/25)*100=88%
Вывод: численность уменьшилась на 3 человека, что составило 12% .
2.Определение абсолютных и относительных отклонений фондов заработной платы.
∆ФОТ=Фзп отч. – Фзп план.= 668712-708732 = -40020 руб.
∆ФОТ=(Фзп отч/Фзп.план.)*100=(668712/708732)*100=94%
Вывод:Фонд заработной платы уменьшился на 40020,что составило 6%.
3.Определение абсолютных и относительных показателей средней заработной платы.
∆Зпл=Зпл отч. – Зпл план. =30396-28349=2047 руб.
∆зпл=(зпл отч./Зпл план.)*100=(30396/28349)*100=107%
Вывод: Средняя заработная плата увеличилась на 2047 рублей что составило 7%
Заключение
В результате проделанной работы были рассчитаны экономические показатели работы ИВЦ к которым относятся :
1.объем
работы-
2.трудоёмкость работ- Тобщ. = Нвр.* К * t
3.численность персонала- Ч эл.мех=К /N
Ч инж.=К/N
Ч опер.=К*Чн/8
4.эксплуатационные расходы- Заработная плата =ФОТмес./Ч
Ээ=В*N*T*С
Взносы=ФОТ*0.34
A=ОФ*Na
Прочие=ФОТ*0,05
Е = Расходы на электроэнергию+взносы+расходы на материалы+амортизационные расходы+ФОТ+прочие расходы
С = Е/t * М
5.средняя заработная плата- Заработная плата =ФОТмес./Ч