Бюджет прибыли

Месяц Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	За год
Продажи
Себестоимость проданных товаров
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
прибыль

* рассчитывается для каждого продукта отдельно и затем суммируется.

Задание 14. Составьте бюджет денежных поступлений «выплат» (кассовый план). Кассовый план состоит из 4х разделов:

1. – Включает все поступления денежных средств за период;

2. – Включает все денежные выплаты, запланированные за период;

3. – Показывает дефицит (излишки) денежных средств в планируемый период (разница между I и II разделом);

4. – Финансирование в планируемом периоде; содержит получение или возврат ссуды, уплаты процентов.

При составлении кассового плана следует учесть:

- предприятие имеет возможность получить кредит на покупку нового оборудования по 15% годовых сроком на полгода с выплатой процентов в конце срока;

- покупка нового оборудования стоимостью 2000 тыс. рублей запланирована на июль месяц.

Кассовый план представьте в виде таблицы 15.

Таблица 15

Кассовый план

Месяц Показатель

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

За год

Остаток денежных средств на начало периода

Поступления от продаж

Итого денежных средств:

Основные материалы

Оплата труда

ОПР

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Покупка оборудования

Итого выплат:

Излишек (дефицит)

Финансирование

Кредит

Возврат кредита

Уплата %

Итого финансирования:

Остаток денежных средств на конец периода

После того, как финансовый план будет составлен, проанализируйте результаты:

- будет ли предприятие в течении всего года обеспечено денежными средствами для текущей деятельности;

- нужны ли ему кредиты и когда, какие сроки возврата кредита предпочтительней;

- как улучшить политику управления денежными средствами (изменить инвестиционную, кредитную политику, использовать временно свободные денежные средства на финансовом рынке и т.д.).