- •Условия для выполнения задания
- •Бюджет продаж
- •График ожидаемых поступлений денежных средств (руб.)
- •Производственный план
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •График выплат денежных средств за материалы (руб.)
- •Бюджет прямых затрат труда
- •Бюджет опр (руб.)
- •Бюджет запасов готовой продукции (руб.)
- •Бюджет себестоимости проданной продукции (руб.)
- •Бюджет коммерческих расходов (руб.)
- •Бюджет управленческих расходов
- •Бюджет прибыли
- •Кассовый план
- •Приложение
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •План сбыта (ед.)
- •Литература
- •614022, Г. Пермь, ул. Карпинского, 68, тел.: (342) 224 02 95
Бюджет коммерческих расходов (руб.)
Месяц Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
За год |
Переменные: комиссионные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Постоянные: упаковка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
доставка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Маркетинг и реклама |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого постоянные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего коммерческих расходов. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 11. Составьте бюджет управленческих расходов, если:
а) содержание управленческого персонала составляет 70 тыс. руб./мес.;
б) административно-управленческие расходы – 10 тыс. руб./мес.;
в) расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных услуг 7,5 тыс. руб./мес.;
г) служебный автотранспорт – 5 тыс. руб./мес.;
д) командировочные – 5 тыс. руб./мес.;
е) представительские расходы – 3 тыс. руб./ мес.;
ж) охрана – 21 тыс. руб./мес.;
з) вычислительный центр – 15 тыс. руб./мес.
Результаты сведите в табл. 12.
Таблица 12
Бюджет управленческих расходов
Месяц Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
За год |
Содержание аппаратного управления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Административно-управленческие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Служебный автотранспорт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Командировочные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Представительские расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Охрана |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вычислительный центр |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 12. Составьте график выплаты денежных средств по оплате труда. Оплата труда производится по результатам в начале месяца, следующего за плановым. Только за декабрь заработная плата выдается в конце декабря, т.е. в декабре осуществляется две выплаты – за ноябрь ( в начале декабря) и за декабрь (в конце декабря). График оплаты труда управленческого персонала совпадает с графиком оплаты прямого труда. Результаты сведите в таблицу 13 (составляется аналогично табл. 6).
Задание 13. Составьте бюджет прибыли. Прибыль рассчитывается следующим образом: выручка от продаж – себестоимость проданных товаров – коммерческие расходы – управленческие расходы. Используйте данные таблиц 2, 10, 11, 12.
Результаты введите в табл. 14.
Таблица 14