- •Введение
- •1. Исходные данные
- •1.1. Характеристика предприятия
- •1.2. Остатки по счетам на начало отчетного периода
- •2. Журнал хозяйственных операций
- •Ведомость учета затрат на производство
- •3. Счета бухгалтерского учета
- •4. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета.
- •5. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода Бухгалтерский баланс на 31 Декабря 2011 г.
- •6. Отчет о прибылях и убытках на конец отчетного периода Отчет о прибылях и убытках
- •Заключение
- •Библиография
4. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета.
Таблица 4.1.
Оборотно-сальдовая ведомость
|
счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты |
Сальдо на конец периода |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01 – основные средства |
113 270,00 |
|
69 429,40 |
39 200,00 |
143 499,40 |
|
|
02 – амортизация |
- |
45 262,00 |
5 684,00 |
2 166,00 |
- |
41 744,00 |
|
08 – вложения во внеоборотные активы |
- |
- |
49 829,4 |
49 829,4 |
- |
- |
|
10 – материалы |
50 250,00 |
- |
21 000,00 |
28 700,00 |
42 550,00 |
- |
|
19 – НДС по приобретенным ценностям |
10 070,00 |
- |
12 662,67 |
12 662,67 |
10 070,00 |
- |
|
20 – основное производство |
- |
- |
123 933,73 |
123 933,73 |
- |
- |
|
26 – общехозяйственные расходы |
- |
- |
42 487,83 |
42 487,83 |
- |
- |
|
43 – готовая продукция |
20 130,00 |
- |
123 933,73 |
123 933,73 |
20 130,00 |
- |
|
50 – касса |
2 480,00 |
- |
46 497,00 |
46 447,00 |
2 530,00 |
- |
|
51 – расчетный счет |
152 050,00 |
- |
279 189,00 |
150 706,00 |
280 533,00 |
- |
|
60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками |
- |
66 000,00 |
74 156,00 |
80 056,00 |
- |
71 900,00 |
|
62 – расчеты с покупателями |
- |
- |
219 189,00 |
219 189,00 |
- |
- |
|
66 – расчеты по краткосрочным кредитам |
- |
- |
- |
61 602,74 |
- |
61 602,74 |
|
68 – расчеты по налогам и сборам |
- |
14 940,00 |
45 404,58 |
67 146,10 |
- |
36 681,52 |
Продолжение таблицы 4.1.
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
69 – расчеты с социальными фондами |
- |
15 163,00 |
15 163,00 |
19 753,40 |
- |
19 753,40 |
|
70 – расчеты с персоналом |
- |
43 447,00 |
52 047,00 |
56 600,00 |
- |
48 000,00 |
|
71 – расчеты с подотчетными лицами |
- |
- |
3 000,00 |
3 000,00 |
- |
- |
|
75 – расчеты с учредителями |
26 400,00 |
- |
- |
26 400,00 |
- |
- |
|
76 – расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
- |
- |
17 802,31 |
20 002,31 |
- |
2 200,00 |
|
80 – уставный капитал |
- |
111 570,00 |
- |
- |
- |
111 570,00 |
|
84 – нераспределенная прибыль (убыток) |
- |
78 268,00 |
- |
36 092,74 |
- |
114 360,74 |
|
90 – продажи |
- |
- |
199 129,00 |
199 129,00 |
- |
- |
|
91 – прочие расходы и доходы |
- |
- |
20 060,00 |
20 060,00 |
- |
- |
|
97 – расходы будущих периодов |
- |
- |
8 500,00 |
- |
8 500,00 |
- |
|
99 – прибыли и убытки |
- |
- |
45 115,92 |
45 115,92 |
- |
- |
|
итого |
374 650,00 |
374 650,00 |
1 411 721,50 |
1 411 721,50 |
507 812,40 |
507 812,40 |