Задача 5:
Предприятием реализовано и отгружено:
- легковые автомобили на 50 000 000 рублей
- запчасти для автомобилей на 10 000 000 рублей
Получено авансов на р/сч на сумму 20 000 000 рублей.
Получены материалы в результате ликвидации объекта основных фондов на сумму 5 000 000 рублей
Получено имущество от местных органов власти в рамках целевого финансирования на сумму 7 000 000 рублей
Получены средства от сдачи в аренду помещений иностранным организациям, аккредитованным в РФ – 2 000 000 рублей
Начислены дивиденды акционерам – 200 000 рублей.
Перечислены средства в счет погашения обязательств по кредиту – 12 000 000 рублей.
Перечислены средства за приобретенные ТМЦ –25 000 000 рублей, из которых списано в производство 95%.
В отчетном периоде ФОТ составил –13 000 000 рублей
Проведен семинар по технике безопасности организацией, находящейся на УСН, – 300 000 рублей
Представительские расходы – 530 000 рублей
Арендовано помещение для проведения ежегодного собрания акционеров – 300 000 рублей
|
Доходы |
Расходы |
|
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________
|
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ______________________________ |
|
ИТОГО: |
ИТОГО: |
Сумма налога составит:________________________________________5
Возможности оптимизации налога
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Налоговая экономия
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задача 6:
Все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов.
Поступило на р/с за ранее отгруженную продукцию 333450 руб.
Отгружено:
- комбикорм – 200000 руб.
- лекарственные препараты – 50900 руб.
Получены денежные средства за реализованные основные фонды – 22400 руб.
Поступила ссуда от коммерческого банка за кредит на закупку товара – 21350 руб.
Получено авансом в счет финансирования по ранее заключенным договорам на поставку комбикорма – 135700 руб.
Перечислены проценты за пользования банковской ссудой – 3750 руб.
Оплачены и оприходованы товарно-материальные ценности по с/ф с НДС 122450 руб.,без с/ф 17800 руб., из которых списано в производство 70 %.
Перечислен аванс подрядчикам – 22769 руб.
Рассчитать НДС и Налог на прибыль.
|
К начислению |
К возмещению |
|
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________
|
_________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________ _________________________________
|
|
Итого: |
Итого: |
Сумма налога составляет:
|
Доходы |
Расходы |
|
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________
|
________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________
|
|
ИТОГО: |
ИТОГО: |
6
Сумма налога составляет:__________________________________________
Возможности оптимизации налога
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Налоговая экономия
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________
