- •1. Виды Банковских рисков.
- •Банковские риски
- •1.1. Финансовые риски
- •Кредитный риск
- •Риск ликвидности
- •Рыночный риск
- •Процентный риск
- •Валютный риск
- •1.2. Функциональные риски
- •1.3. Прочие (внешние по отношению к банку) риски
- •2. Система управления банковскими рисками
- •2.1. Методы управления различными банковскими рисками. Методы управления финансовыми рисками
- •Управление кредитным риском.
- •Управление риском ликвидности
- •Управление рыночными рисками.
- •Управление процентным риском.
- •3. Расчетная часть
- •3.1. Анализ пассивов коммерческого банка
- •3.2. Анализ активов коммерческого банка
- •3.3.Анализ структуры доходов и расходов.
- •3.4. Анализ показателей надежности банка.
- •3.5. Анализ результатов финансовой деятельности коммерческого банка
- •Заключение.
3.2. Анализ активов коммерческого банка
Таблица 4 – Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка.
|
Показатели |
Тыс.руб. |
Удельный вес,% |
|
Кредитный портфель |
3784416 |
22.2 |
|
Инвестиционный портфель |
728236 |
4.28 |
|
Расчетно – кассовые операции |
823750 |
4.84 |
|
Прочие активы |
11699388 |
68.68 |
|
Итого |
17035790 |
100 |
Таблица 5 - Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка.
|
По срокам кредитования |
Тыс. руб. |
% |
По категории заемщиков |
Тыс. руб. |
% |
|
Кредиты довостребованиям и до 30 дней, в том числе овердрафт |
543111 |
13,6 |
Госсектор |
- |
- |
|
Коммерческие организации |
2905470 |
72,6 |
|||
|
Кредиты от 31 дня до 90 дней |
43370 |
1,1 |
Некоммерческие организации |
8706 |
0,2 |
|
Кредиты от 91 дня до 180 дней |
129111 |
3,2 |
Индивидуальные предприниматели |
154648 |
3,9 |
|
Кредиты от 181 дня до 1 года |
327376 |
8,2 |
Физические лица |
273151 |
6,8 |
|
Кредиты от 1 года до 3 лет |
2285518 |
57,1 |
Межбанковский кредит |
586488 |
14,7 |
|
Кредиты свыше 3 лет |
671051 |
16,8 |
Учтенные векселя |
71074 |
1,8 |
|
Итого |
3999537 |
100 |
Итого |
3999537 |
100 |
Из расчётов, полученных на основе таблицы 5, следует, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля банка занимают долгосрочные кредиты: от 1 года до 3 лет - 57,1 %, кредиты свыше 3-х лет - 16,8 %. Краткосрочные кредиты: до востребования и до 30 дней - 13,6 %; кредиты от 31 дня до 90 дней - 1,1 %; кредиты от 91 дня до 180 дней - 3,2 %.
Общая величина обеспечения по размещенным средствам составляет:
О = 198735 + 1051221+3328333+7000 = 4585289 тыс. руб.
Большую долю в ней составляют обеспечение, принятое в залог по размещенным средствам - 72,6 %.
Анализ наличия в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточности созданных резервов.
Таблица 6 - Просроченные ссуды и созданные резервы.
|
Просроченные ссуды и кредиты |
Тыс. руб. |
% |
Созданные резервы |
Тыс. руб. |
% |
|
Госсектор |
- |
- |
Госсектор |
151709 |
66,0 |
|
Коммерческие организации |
10706 |
52,0 |
Коммерческие организации |
38993 |
17,0 |
|
Некоммерческие организации |
- |
- |
Некоммерческие организации |
1577 |
0,7 |
|
Индивидуальные предприниматели |
2100 |
10,2 |
Индивидуальные предприниматели |
1994 |
0,9 |
|
Физические лица |
6806 |
33,1 |
Физические лица |
14120 |
6,1 |
|
Межбанковский кредит |
- |
- |
Межбанковский кредит |
1209 |
0,5 |
|
Неоплаченные, неопротестованные векселя |
974 |
4,7 |
Резервы на возможные потери по векселям |
2782 |
1,2 |
|
Резервы на возможные потери по просроченным ссудам |
17572 |
7,6 |
|||
|
Итого |
20586 |
100 |
Итого |
229956 |
100 |
Из расчётов, полученных на основе таблицы 6, следует, что, наибольшую долю в структуре просроченных ссуд занимают просроченные кредиты коммерческих организаций - 52,0 %, просроченные кредиты физических лиц составляет 33,1 %. Кредиты малому и среднему бизнесу относятся к категории высокой степени риска.
Коэффициент просроченной задолженности - коэффициент, определяемый как доля просроченных ссуд в общем объеме ссудной задолженности.
Анализ выявил небольшой размер просроченных процентов - 0,5% от суммы выданных кредитов.
Общая величина созданного резерва составляет 5,7 % от суммы всех выданных кредитов. Размер резервов на возможные потери по ссудам достаточен для поддержания финансовой устойчивости банка.
В структуре общих резервов наибольший вес занимают резервы Госсектора -66,0 % и резервы коммерческих организаций - 17,0 %.
Таблица 7 - Инвестиционный портфель коммерческого банка.
|
Виды ценных бумаг |
Тыс. руб. |
% |
|
1.Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи по договорам займа |
0 |
0 |
|
2.Некотируемые долговые обязательства |
308249 |
84,7 |
|
3.Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования |
0 |
0 |
|
4.Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа |
4750 |
1,3 |
|
5. Некотируемые акции |
34029 |
9,3 |
|
6. Котируемые акции, приобретенные для инвестирования |
0 |
0 |
|
7.Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами |
17090 |
4,7 |
|
Итого |
364118 |
100 |
Из расчётов, полученных на основе таблицы 7, следует, чтонаибольшую долю в структуре инвестиционного портфеля банка составляют некотируемые долговые обязательств - векселя и банковские акцепты - 84,7 %. Доля некотируемых акций составляет 9,3 % и прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами - 4,7 %.