- •1. Цель и задачи выполнения курсовой работы
- •2. Содержание курсовой работы
- •3.2. Технология прогнозирования
- •4. Финансовое прогнозирование по методу «процента от продаж»
- •4.1. Содержание задания
- •6. Варианты заданий
- •6.1. Задание № 2 (Метод бюджетирования)
- •Окончание табл. 6.3
- •6.4. Варианты заданий по прогнозу реализации предприятия на предстоящий период
- •Продолжение табл. 6.4
- •6.2. Задание № 3 (Метод «процента от продаж»)
- •Окончание табл. 6.9
3.2. Технология прогнозирования
Результат прогноза должен быть представлен в форме баланса и отчета по прибылям и убыткам. Для составления указанных форм необходим предварительный расчет ряда бюджетов предприятия.
4. Финансовое прогнозирование по методу «процента от продаж»
4.1. Содержание задания
Определить потребность в дополнительном внешнем финансировании предприятия ОАО «Лидер» на следующий за планируемым год.
За базовые значения принять результаты расчета плановых величин баланса предприятия (см. табл. 3.16) и отчета о прибыли и убытках (см. табл. 3.15) и оформить их в виде табл. 4.1, 4.2.
В расчете прогноза необходимо учесть, что предполагаемое увеличение продаж составит ТП.
Также предположить полную загрузку производственных мощностей и необходимое увеличение прироста основных активов для обеспечения нового объема продаж составит также ТП. В данном случае все статьи актива, включая основной капитал и текущие обязательства изменяются пропорционально объему продаж.
Норму распределения чистой прибыли на дивиденды принять НД %.
Таблица 4.1. Отчет о прибылях и убытках базового периода, млн. руб.
|
Показатель |
Значение |
|
1. Выручка от продаж |
ВР |
|
2. Себестоимость реализованной продукции |
СРП |
|
3. Валовая маржа |
ВМ = ВР - СРП |
|
4. Коммерческие и управленческие расходы |
ТАИ |
|
5. Прибыль до уплаты налогов |
ПДН |
|
6. Налог на прибыль |
НнПt |
|
7. Прибыль после уплаты налогов |
ЧПt |
Таблица 4.2. Баланс предприятия на конец базового периода, млн. руб.
|
Показатель |
Значение |
|
АКТИВ |
|
|
1. Текущие активы |
ОбСt |
|
2. Внеоборотные активы |
ВАt |
|
Баланс |
АКt |
|
ПАССИВ |
|
|
3. Текущие обязательства |
ТО = КЗН t – 1+ НнПt |
|
4. Долгосрочные обязательства |
ДО |
|
5. Итого обязательства |
ОБ = ТО + ДО |
|
6. Уставный капитал |
УК t – 1 |
|
7. Нераспределенная прибыль |
НП = НП t – 1+ НПt |
|
8. Итого собственный капитал |
СК |
|
9. Итого обязательства и собственный капитал |
ОБ + СК |
В зависимости от полученных результатов в курсовой работе должен быть представлен вывод с обоснованием потребности во внешнем финансировании.
6. Варианты заданий
6.1. Задание № 2 (Метод бюджетирования)
Задание № 2 заключается в составлении прогноза финансовой отчетности гипотетического предприятия ОАО «Лидер».
Варианты заданий по исходному балансу предприятия приведены в табл. 6.2 для обозначений, принятых в табл. 3.1.
Исходные данные по финансово-экономическому положению предприятия в отчетном году приведены в табл. 6.3 с обозначением показателей, соответствующем принятому в табл. 3.2.
Исходные данные по прогнозу реализации предприятия на предстоящий период приведены в табл. 6.4 для обозначений показателей по табл. 3.3.
Варианты заданий по нормативам затрат на производственную рабочую силу приведены в табл. 6.5 для обозначений табл. 3.4.
Нормативы расхода материальных ресурсов следует принимать для соответствующего варианта задания по табл. 6.6 в соответствии с обозначениями табл. 3.5.
Информация о сметах накладных расходов на прогнозируемый период по вариантам заданий представлена в табл. 6.7 для обозначений табл. 3.6.
Объемы предстоящих капитальных вложений принимаются по табл. 6.8 для обозначений табл. 3.7.
Остальные данные соответствуют информации, приведенной в разделе 3.2 «Содержание задания».
Таблица 6.2. Варианты заданий по исходному балансу предприятия
ОАО «Лидер», млн. руб.
|
Показатель |
Варианты |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
ВА t - 1 |
242 |
374 |
484 |
594 |
264 |
|
ОС t - 1 |
275 |
425 |
550 |
675 |
300 |
|
А t - 1 |
33 |
51 |
66 |
81 |
36 |
|
ОбС t - 1 |
36,31 |
56,09 |
72,6 |
89,11 |
39,6 |
|
ЗГП t - 1 |
6,63 |
10,24 |
13,25 |
16,27 |
7,23 |
|
ЗСМ t - 1 |
1,82 |
2,8 |
3,63 |
4,46 |
1,98 |
|
ДЗ t - 1 |
22 |
34 |
44 |
54 |
24 |
|
ДС t - 1 |
5,86 |
9,05 |
11,72 |
14,38 |
6,39 |
|
ВБ t - 1 |
278,31 |
430,09 |
556,6 |
683,11 |
303,6 |
|
СС t - 1 |
259,61 |
401,2 |
519,2 |
637,21 |
283,2 |
|
УК t - 1 |
231 |
357 |
462 |
567 |
252 |
|
НП t - 1 |
28,61 |
44,2 |
57,2 |
70,21 |
31,2 |
|
ДК t - 1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
КО t - 1 |
18,7 |
28,89 |
37,4 |
45,9 |
20,4 |
|
КЗН t - 1 |
11,55 |
17,85 |
23,1 |
28,35 |
12,6 |
|
КЗП t - 1 |
7,15 |
11,04 |
14,3 |
17,55 |
7,8 |
|
ВБ t – 1 |
278,31 |
430,09 |
556,6 |
683,11 |
303,6 |
Продолжение табл. 6.2
|
Показатель |
Варианты |
||||
|
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
ВА t - 1 |
396 |
506 |
616 |
704 |
286 |
|
ОС t - 1 |
450 |
575 |
700 |
800 |
325 |
|
А t - 1 |
54 |
69 |
84 |
96 |
39 |
|
ОбС t - 1 |
59,41 |
75,91 |
92,4 |
105,6 |
42,9 |
|
ЗГП t - 1 |
10,85 |
13,86 |
16,87 |
19,28 |
7,83 |
|
ЗСМ t - 1 |
2,97 |
3,8 |
4,62 |
5,28 |
2,15 |
|
ДЗ t - 1 |
36 |
46 |
56 |
64 |
26 |
|
ДС t - 1 |
9,59 |
12,25 |
14,91 |
17,04 |
6,92 |
|
ВБ t - 1 |
455,41 |
581,91 |
708,4 |
809,6 |
328,9 |
|
СС t - 1 |
424,81 |
542,81 |
660,8 |
755,2 |
306,6 |
|
УК t - 1 |
378 |
483 |
588 |
672 |
273 |
|
НП t - 1 |
46,81 |
59,81 |
72,8 |
83,2 |
33,8 |
|
ДК t - 1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
КО t - 1 |
30,6 |
39,1 |
47,6 |
54,4 |
22,1 |
|
КЗН t - 1 |
18,9 |
24,15 |
29,4 |
33,6 |
13,65 |
|
КЗП t - 1 |
11,7 |
14,95 |
18,2 |
20,8 |
8,45 |
|
ВБ t – 1 |
455,41 |
581,91 |
708,4 |
809,6 |
328,9 |
|
Продолжение табл. 6.2 |
|||||
|
Показатель |
Варианты |
||||
|
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
|
ВА t - 1 |
418 |
528 |
638 |
726 |
308 |
|
ОС t - 1 |
475 |
600 |
725 |
825 |
350 |
|
А t - 1 |
57 |
72 |
87 |
99 |
42 |
|
ОбС t - 1 |
62,71 |
79,2 |
95,7 |
108,9 |
46,21 |
|
ЗГП t - 1 |
11,45 |
14,46 |
17,47 |
19,88 |
8,44 |
|
ЗСМ t - 1 |
3,14 |
3,96 |
4,78 |
5,44 |
2,31 |
|
ДЗ t - 1 |
38 |
48 |
58 |
66 |
28 |
|
ДС t - 1 |
10,12 |
12,78 |
15,45 |
17,58 |
7,46 |
|
ВБ t - 1 |
480,71 |
607,2 |
733,7 |
834,9 |
354,21 |
|
СС t - 1 |
448,41 |
566,4 |
684,4 |
778,8 |
330,41 |
|
УК t - 1 |
399 |
504 |
609 |
693 |
294 |
|
НП t - 1 |
49,41 |
62,4 |
75,4 |
85,8 |
36,41 |
|
ДК t - 1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
КО t - 1 |
32,3 |
40,8 |
49,3 |
56,1 |
23,8 |
|
КЗН t - 1 |
19,95 |
25,2 |
30,45 |
34,65 |
14,7 |
|
КЗП t - 1 |
12,35 |
15,6 |
18,85 |
21,45 |
9,1 |
|
ВБ t – 1 |
480,71 |
607,2 |
733,7 |
834,9 |
354,21 |
|
Продолжение табл. 6.2 |
|||||
|
оказатель |
Варианты |
||||
|
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
ВА t - 1 |
440 |
550 |
660 |
748 |
330 |
|
ОС t - 1 |
500 |
625 |
750 |
850 |
375 |
|
А t - 1 |
60 |
75 |
90 |
102 |
45 |
|
ОбС t - 1 |
66 |
82,5 |
99 |
112,2 |
49,5 |
|
ЗГП t - 1 |
12,05 |
15,06 |
18,08 |
20,49 |
9,04 |
|
ЗСМ t - 1 |
3,3 |
4,13 |
4,95 |
5,61 |
2,48 |
|
ДЗ t - 1 |
40 |
50 |
60 |
68 |
30 |
|
ДС t - 1 |
10,65 |
13,31 |
15,97 |
18,1 |
7,98 |
|
ВБ t - 1 |
506 |
632,5 |
759 |
860,2 |
379,5 |
|
СС t - 1 |
472 |
590 |
708 |
802,4 |
354 |
|
УК t - 1 |
420 |
525 |
630 |
714 |
315 |
|
НП t - 1 |
52 |
65 |
78 |
88,4 |
39 |
|
ДК t - 1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
КО t - 1 |
34 |
42,5 |
51 |
57,8 |
25,5 |
|
КЗН t - 1 |
21 |
26,25 |
31,5 |
35,7 |
15,75 |
|
КЗП t - 1 |
13 |
16,25 |
19,5 |
22,1 |
9,75 |
|
ВБ t – 1 |
506 |
632,5 |
759 |
860,2 |
379,5 |
|
Продолжение табл. 6.2 |
|||||
|
Показатель |
Варианты |
||||
|
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
ВА t - 1 |
462 |
572 |
682 |
770 |
352 |
|
ОС t - 1 |
525 |
650 |
775 |
875 |
400 |
|
А t - 1 |
63 |
78 |
93 |
105 |
48 |
|
ОбС t - 1 |
69,3 |
85,8 |
102,3 |
115,5 |
52,8 |
|
ЗГП t - 1 |
12,66 |
15,67 |
18,68 |
21,09 |
9,64 |
|
ЗСМ t - 1 |
3,47 |
4,29 |
5,11 |
5,77 |
2,64 |
|
ДЗ t - 1 |
42 |
52 |
62 |
70 |
32 |
|
ДС t - 1 |
11,18 |
13,84 |
16,51 |
18,64 |
8,52 |
|
ВБ t - 1 |
531,3 |
657,8 |
784,3 |
885,5 |
404,8 |
|
СС t - 1 |
495,6 |
613,6 |
731,6 |
826 |
377,6 |
|
УК t - 1 |
441 |
546 |
651 |
735 |
336 |
|
НП t - 1 |
54,6 |
67,6 |
80,6 |
91 |
41,6 |
|
ДК t - 1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
КО t - 1 |
35,7 |
44,2 |
52,7 |
59,5 |
27,2 |
|
КЗН t - 1 |
22,05 |
27,3 |
32,55 |
36,75 |
16,8 |
|
КЗП t - 1 |
13,65 |
16,9 |
20,15 |
22,75 |
10,4 |
|
ВБ t – 1 |
531,3 |
657,8 |
784,3 |
885,5 |
404,8 |
Таблица 6.3. Варианты заданий по финансово-экономическому положению предприятия в отчетном году, млн. руб.
|
Показатель |
Варианты |
||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|||||||||||
|
1. |
ВР t - 1 |
148,5 |
229,5 |
297 |
364,5 |
162 |
243 |
310,5 |
378 |
432 |
|||||||||
|
2. |
ПС t - 1 |
88 |
136 |
176 |
216 |
96 |
144 |
184 |
224 |
256 |
|||||||||
|
3. |
ТИ t - 1 |
27,5 |
42,5 |
55 |
67,5 |
30 |
45 |
57,5 |
70 |
80 |
|||||||||
|
4. |
ПДН t - 1 |
33 |
51 |
66 |
81 |
36 |
54 |
69 |
84 |
96 |
|||||||||
|
5. |
НнП t - 1 |
7,9 |
12,2 |
15,8 |
19,4 |
8,6 |
13,0 |
16,6 |
20,2 |
23,0 |
|||||||||
|
6. |
ЧП t - 1 |
25,1 |
38,8 |
50,2 |
61,6 |
27,4 |
41 |
52,4 |
63,8 |
73 |
|||||||||
|
Продолжение табл. 6.3 |
|||||||||||||||||||
|
Показатель |
Варианты |
||||||||||||||||||
|
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
||||||||||
|
1. |
ВР t - 1 |
175,5 |
256,5 |
324 |
391,5 |
445,5 |
189 |
270 |
337,5 |
405 |
459 |
||||||||
|
2. |
ПС t - 1 |
104 |
152 |
192 |
232 |
264 |
112 |
160 |
200 |
240 |
272 |
||||||||
|
3. |
ТИ t - 1 |
32,5 |
47,5 |
60 |
72,5 |
82,5 |
35 |
50 |
62,5 |
75 |
85 |
||||||||
|
4. |
ПДН t - 1 |
39 |
57 |
72 |
87 |
99 |
42 |
60 |
75 |
90 |
102 |
||||||||
|
5. |
НнП t - 1 |
9,4 |
13,7 |
17,3 |
20,9 |
23,8 |
10,1 |
14,4 |
18,0 |
21,6 |
24,5 |
||||||||
|
6. |
ЧП t - 1 |
29,6 |
55,3 |
54,7 |
66,1 |
75,2 |
31,9 |
45,6 |
57 |
68,4 |
77,5 |
||||||||