- •Содержание
- •Введение.
- •1. Товарная политика туристического предприятия
- •Раздел 2. Основные характеристики проектов судов.
- •Раздел 3. Расчёт расходов по содержанию судов.
- •Раздел 4. Анализ формирования цены на одного пассажира.
- •Раздел 5. Объем реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж.
- •Раздел 6. Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия.
- •Раздел 7. Расчет критической точки безубыточности.
- •Раздел 8. Расчет за полученный кредит в банке
- •9. Расчёт движения денежных средств
- •Расчет движения денежных средств(проект «Метеор» 342э)
- •Расчет движения денежных средств(проект «Ракета» 340э)
- •Раздел 10. Экономическое обоснование предлагаемым рекомендациям по повышению эффективности работы предприятия Анализ рентабельности продаж
- •Анализ рентабельности продаж по чистой прибыли
- •Расчет точки безубыточности
- •Расчет движения денежных средств(проект «Метеор» 342э)
- •Расчет движения денежных средств (проект «Ракета» 340э)
Раздел 8. Расчет за полученный кредит в банке
Совокупный расчет уставного капитала предприятия показал, что для начала производственной деятельности у него недостаточно собственных источников и необходимо получить в банке кредит. Переговоры с банком показали возможность получения кредита в сумме (данные по вариантам указаны в таблице 10) на срок 12 месяцев под годовую процентную ставку 18%. Кредит предоставляется за 2 месяца до начала работы предприятия, погашение кредита начинается в конце второго месяца работы предприятия, не позднее последнего рабочего дня.
Сумма кредита 6,4 млн.руб.
Месяцы пользования кредитом |
Сумма погашения кредита |
Сумма % за кредит в банк (руб.) |
Общая сумма взноса в банк (руб.) |
Остаток непогашенного кредита (руб) |
1 |
- |
- |
- |
6400000 |
2 |
- |
- |
- |
6400000 |
3 |
- |
- |
- |
6400000 |
4 |
200000 |
384000 |
584000 |
6200000 |
5 |
300000 |
93000 |
393000 |
5900000 |
6 |
400000 |
88500 |
488500 |
5500000 |
7 |
500000 |
82500 |
582500 |
5000000 |
8 |
600000 |
75000 |
675000 |
4400000 |
9 |
700000 |
66000 |
766000 |
3700000 |
10 |
800000 |
55500 |
855500 |
2900000 |
11 |
1300000 |
43500 |
1343500 |
1600000 |
12 |
1600000 |
24000 |
1624000 |
0 |
Итого: |
6400000 |
912000 |
7312000 |
|
Эффективная ставка налога:
Сумма за кредит, % / остаток непогашенного кредита * 100
912000/6400000 * 100 = 14,25%
Вывод: В результате равномерных выплат, общая сумма взноса не колеблется значительно, но не обеспечивается средствами предприятия. В сумме не хватает по проекту:
Метеор 342Э
6,4 – 704,566 = 5695,431т.р.
Ракета 340Э
6,4 – 776,819 = 5623,184 т.р.
При выбранном варианте графика погашения кредита, погашение кредита, обеспечивает в отличие от 18 % годовых, только 14,25 %.
9. Расчёт движения денежных средств
Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоколиквидные активы. Денежные средства являются составной частью оборотных активов. Они необходимы предприятию для осуществления расчетов с поставщиками и подрядчиками, для осуществления платежей в бюджет, расчетов с кредитными учреждениями, для выдачи работникам зарплаты, премий и для осуществления других видов выплат. Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от учреждений и организаций в порядке временной помощи и др. Базой денежных средств предприятия являются хозяйственные взаимоотношения предприятия с различными организациями и учреждениями и хозяйственные взаимоотношения, связанные с реализацией работ, услуг и осуществлением других хозяйственных операций. Денежные средства предприятия находятся в кассе в виде наличных денег, денежных документов, на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, открытых особых счетах и др.