Раздел 2. Практическая часть

2.1. Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			Базисный	Плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	600	600
2.	Годовой объем производства	т	360	420
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	70
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Расчет годового объёма продукции в тоннах:

600*70/100=420 тонн

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение Показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	420
Цена отпуска без НДС	руб.	14858,53
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	7488700,8

Цена отпуска без НДС:

1. Себестоимость одной тонны продукции = 6240581,49/420=14858,53руб.

2. Цена одной тонны продукции=14858,53+14858,53*20/100=17830,24 руб.

Объём реализованной продукции в стоимостном выражении:

420*17830,24= 7488700,8 руб.

2.2.Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3

Годовая плановая смета затрат на производство и реализацию продукции

№ и/ п	Элементы затрат	Затраты, руб	Удельный вес, %
1	Материальные затраты	2475815	39,67
	В том числе:
	- сырье;	1995840	31,98
	- вспомогательные материалы;	151200	2,42
	- запасные части для ремонта оборудования	104075	1,67
	- электроэнергия	212940	3,41
	- вода	11760	0,19
2	Затраты на оплату труда	1371600	21,98
3	Единый социальный налог	392277,6	6,29
4	Амортизация	1186900	19,02
5	Прочие затраты	813988,89	13,05
	В том числе:
	- налоги и сборы;	213988,89	3,43
	- затраты на ремонт основных средств	300000	4,81
	- другие затраты (на страхование имуще­ства. оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консуль­тационные услуги)	300000	4,81
6	Производственная себестоимость товарной Продукции	6240581,49	100

1. Материальные затраты:

Сырьё:

А - 420*0,5*5800=1218000 руб.

Б - 420*0,11*7500=346500 руб.

В - 420*0,07*6100=179340 руб.

Г - 420*0,04*15000=252000 руб.

1218000+346500+179340+252000=1995840 руб. общая сумма материальных затрат.

Вспомогательные материалы:

420*400*0,9=151200 руб.

Запасные части:

90500*1,15=104075 руб.

Электроэнергия:

420*300*1,69=212940 руб.

Вода:

420*4*7=11760 руб.

Материальные затраты:

1995840+151200+104075+212940+11760=2475815 руб.

2. Затраты на оплату труда:

Основные рабочие 12*3100*12=446400 руб.

Вспомогательные рабочие 6*2900*12=208800 руб.

Руководители 5*4200*12=252000 руб.

Специалисты 9*3300*12=356400 руб.

Технические исполнители 5*1800*12=108000 руб.

446400+208800+252000+356400+108000=1371600 руб. - общая сумма затрат на оплату труда

1371600+1371600*0,1=1508760 руб. – общая сумма затрат на оплату труда с учетом роста

3. ЕСН:

1508760*26/100=392277,6 руб.

4) Амортизация:

1) Здания N_и=100/25=4%

Амортизация =7160000*4/100=286400 руб.

2) Машины и оборудование N_и=100/9=11,1%

Амортизация =3620000*11,1*2/100=803640 руб.

4) Транспортные средства N_и=100/6=16,7%

Амортизация =580000*16,7/100=96860 руб.

Общая Амортизация=286400+803640+96860=1186900 руб.

5. Прочие затраты:

1. 2475815+1371600+392277,6+1186900=5426592,6 руб.

2. 5426592,6*15/100=813988,89 руб.

5. Производственная себестоимость:

2475815+1371600+392277,6+1186900+813988,89=6240581,49 руб.

Удельный вес:

Сырьё:

Х= 1995840*100/6240581,49=31,98%

Вспомогательные материалы:

Х= 151200*100/6240581,49=2,42%

Запасные части для ремонта оборудования:

Х= 104075*100/6240581,49=1,67%

Электроэнергия:

Х= 212940*100/6240581,49=3,41%

Вода:

Х= 11760*100/6240581,49=0,19%

Материальные затраты:

Х= 2475815*100/6240581,49=39,67%

Затраты на оплату труда:

Х= 1371600*100/6240581,49=21,98%

ЕСН:

Х= 392277,6*100/6240581,49=6,29%

Амортизация:

Х=1186900*100/6240581,49=19,02%

Прочие расходы:

Х=813988,89*100/6240581,49=13,05%

Налоги и сборы:

Х=213988,89*100/6773210,89=3,43%

Затраты на ремонт основных средств:

Х=300000*100/6240581,49=4,81%

Другие затраты:

Х=300000*100/6240581,49=4,81%