- •Вариант 1.
- •Вариант 2.
- •Вариант3
- •1. Принцип сочетания интересов государства и обязанных субъектов предполагает равенство сторон при применении налоговых законов
- •2. .Государство несет юридическую ответственность перед налогоплательщиком:
- •3.Налогоплательщик может не уплачивать налог или уплачивать его удобным для себя образом, если в налоговом законе присутствуют:
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •1. Штрафные санкции к налогоплательщику не применяются, когда:
- •Вариант 6
- •6. Налоговые агенты обязаны:
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 0
- •9. Как взыскиваются налоговые санкции?
- •10. Какие из перечисленных нарушений не относятся к налоговым правонарушениям?
Министерство образования Российской Федерации
Горно-Алтайский государственный университет
Экономический факультет
Кафедра бухгалтерского учета и информационных систем в экономике
Контрольная работа
по курсу “Налоги и налогообложение”
для студентов дневного и заочного отделений
экономико-правового факультета для специальности:
“ Национальная экономика “
«Менеджмент»
«Бухгалтерский учет и аудит»
Горно-Алтайск
2011г.
Контрольная работа
«Налоги и налогообложение»
Методические указания к выполнению контрольной работы
Контрольная работа выполняется по одному из 10 вариантов, выбор которого производится в зависимости от последней цифры шифра зачетной книжки студента
Последняя цифра шифра зачетной книжки студента |
Варианты контрольных работ |
1 |
10 |
2 |
9 |
3 |
8 |
4 |
7 |
5 |
6 |
6 |
5 |
7 |
4 |
8 |
3 |
9 |
2 |
0 |
1 |
К оформлению контрольной работы предъявляются следующие требования:
• текст работы излагается грамотно, аккуратно, пишется разборчивым почерком и одним цветом чернил;
• перед каждым ответом формулируется вопрос согласно заданию;
• сокращения слов, кроме общепринятых, не допускаются;
• на каждой странице работы оставляются поля шириной 4-5см для замечаний преподавателя, а в конце работы 1-2 страницы для рецензии;
Контрольная работа выполняется студентами дневного и заочного отделения с целью закрепления полученных знаний, а также для выработки навыков работы с инструкциями, нормативными и законодательными актами. При выполнении контрольной работы необходимо не только указать на правильный ответ в предложенных тестах, но и подтвердить его ссылками на нормативный документ.
Например:
Задание: Объектом обложения подоходным налогом граждан является:
А) заработная плата по основному месту работы;
Б) совокупная сумма заработной платы, материальных и социальных благ;
В) совокупный годовой доход, включая материальные и социальные блага.
Ответ:
Варианты «а» и «б» неверны, так как не соответствуют главе 23 ст.209 НК РФ «Налог на доходы физических лиц». Следовательно, правильным будет ответ «в».
Варианты контрольных работ.
Вариант 1.
1. Основоположником классической теории налогообложения считается:
-
У Петти;
-
А. Смит;
-
Д. Рикардо;
-
Ж. Сэм.
-
Теория пропорционального налогообложения относится к:
-
общей теории налогообложения;
-
частной теории налогообложения.
-
Определение налога как дохода для покрытия государственных расходов характерно для:
-
атомистической теории;
-
кейнсианской теории;
-
монетаристской теории;
-
классической теории.
-
Основная доходная часть бюджета состоит из:
-
доходов от имущества, находящегося в федеральной собственности;
-
доходов целевых бюджетных фондов, налоговых поступлений;
-
поступлений от внешнеэкономической деятельности.
-
Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации:
-
стимулирующей функции налогов;
-
фискальной функции налогов;
-
регулирующей функции налогов.
-
Экономические принципы налогообложения впервые сформулированы:
-
А. Лэффером;
-
Д. Рикардо;
-
А. Смитом;
-
Д.М. Кейнсом.
7. Кривая Лэффера выражает зависимость доходов бюджета от:
-
размера прибыли предприятия;
-
прогрессивности налогообложения;
-
объема выручки предприятия.
8. Налоговые реформы развитых стран в 80 - 90-е гг. XX в.сопровождались:
-
снижением ставок корпоративного налога;
-
повышением ставок корпоративного налога.
-
В настоящее время в мире наблюдается тенденция к:
-
ужесточению систем налогообложения;
-
гармонизации налоговых систем и налоговой политики.
10. В соответствии с принципом резидентства налогообложению в России подлежат лица, проживающие в России:
-
постоянно;
-
не менее 180 дней;
-
не менее 183 дней;
-
не менее 165 дней.
Задача.
На материалах организации, где Вы работаете, произведите расчеты местных налогов, которые оно уплачивает в бюджет. Приложите документы по расчету.
Вариант 2.
1. К неналоговым платежам относятся:
-
акцизы;
-
конфискации;
-
НДС:
-
платежи за выдачу лицензий.
2. Платой за совершение действий государственными органами является:
-
государственная пошлина;
-
плата за воду;
-
таможенная пошлина;
3. По способу взимания налоги подразделяются на:
-
общеобязательные и факультативные;
-
прямые и косвенные;
-
абстрактные и целевые;
-
регулирующие.
4.Налоговые платежи регламентируются как нормами налогового законодательства, так и нормами других отраслей права:
-
верно;
-
неверно.
5. Что понимается под налогом?
а) Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки.
б) Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
в) Обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
6. По срокам уплаты акцизы относятся к:
-
срочным налогам;
-
периодично-календарным налогам.
7. Налог на имущество физических лиц, - это:
1. прямой личный налог;
2.косвенный налог;
-
прямой реальный налог;
-
другой вид налога.
-
К факультативным элементам закона о налоге относятся:
-
единица налогообложения;
-
отчетный период;
-
сроки уплаты налога;
-
налоговые льготы.
-
При уплате налога на доходы с физических лиц налоговым агентом является:
-
физическое лицо;
-
работодатель;
-
представитель работника.
-
При уплате НДС предприятие-производитель является:
-
субъектом налогообложения;
-
носителем налога;
-
налоговым агентом.
Задача
На материалах организации, где Вы работаете, произведите расчеты по налогу на доходы физических лиц на примере фактических данных за последний месяц по трем работникам вашего предприятия ( по возможности учесть работу по договорам подряда, и по совместительству). Приложите документы по расчету.