2.Платежное поручение и платежное требование-поручение.

Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на счет другого хозяйствующего субъекта.

Расчеты платежным поручением – традиционный вид расчетов для российской экономики. В стабильной без инфляционной экономике расчеты платежными поручениями занимают до 80% от всех видов расчетов в стране. Эта форма расчетов требует строгого документального оформления. Любая ошибка, допущенная при заполнении платежного поручения, должна быть полностью перепечатана, так как в этом документе не допускаются никакие исправления.

Эта форма расчетов связана с достаточно длительным прохождением документации. Однако она обеспечивает полные гарантии всем участникам этих расчетов.

Расчет платежными поручениями осуществляется по следующей схеме:

Продавец

Покупатель

2

1

7 3 7

Банк продавца

(6)

Банк получателя

(4)

5

1) покупатель и продавец заключают взаимный договор, в котором предусматривается оплата продукции с помощью платежного поручения;

2) поставка товара;

3) покупатель направляет в обслуживающую его контору банка четыре экземпляра платежного поручения. Банк проверяет правильность заполнения документов, удостоверяет их и направляет четвертый экземпляр в качестве расписки своему клиенту;

4) банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает с расчетного счета своего клиента сумму, необходимую для оплаты товара;

5) банк получателя направляет банку продавца два экземпляра неиспользованных платежных поручений;

6) на основании второго экземпляра платежного поручения банк зачисляет на расчетный счет продавца средства, поступившие по безналичному расчету;

7) банк продавца направляет своему клиенту выписку с расчетного счета и извещает его о проведенной финансовой операции.

Негативным моментом при расчетах платежными поручениями является то, что все финансовые операции могут осуществляться только в том случае, когда документы поступили в банк. В условиях нестабильной экономики это существенно замедляет процесс расчетов. Продавец получит деньги в условиях российской экономики примерно через месяц после отправки товара. Он может ускорить этот процесс, только заключив факторинговый договор со своим банком.

Банки также не могут ускорить этот процесс. Банк покупателя может перечислить средства только в том случае, если они имеются на расчетном счете покупателя, если этих денег нет, то процесс расчета еще больше замедляется. Разрыв во времени между поставкой товара и окончательной его оплатой в условиях нестабильной российской экономики может достигать 3 - 6 месяцев.

Несколько ускорить данную форму расчета можно платежным требованием-поручением – расчетный документ, содержащий требование продавца к покупателю оплатить на основании отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара, причем, банку дается одновременно поручение произвести расчеты между хозяйствующими субъектами.

При этой форме расчета продавец одновременно направляет товар в адрес покупателя, но все платежные и отгрузочные документы не своему покупателю, а в банк, обслуживающий покупателя.

Схема расчетов платежными требованиями - поручениями выглядит следующим образом:

Продавец

Покупатель

1

2

10 2 4 5 6 10

Банк продавца

(9)

Банк покупателя

(3) (7)

8

1) заключение договора на поставку товара. В договоре должно быть указано, что расчеты будут производиться платежным требованием-поручением;

2) поставка товара. Передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк покупателя;

3) банк, обслуживающий покупателя, помещает полученные документы в картотеку №1 (для первичной оплаты, в том случае, если на расчетном счете покупателя есть деньги и если покупатель удовлетворен качеством товара);

4) банк покупателя направляет платежное требование-поручение своему клиенту;

5) покупатель оформляет свое согласие на получение требования-поручения. Банк принимает его только в том случае, если есть средства на расчетном счете или если клиент берет кредит на оплату данной финансовой операции;

6) банк передает клиенту (покупателю) отгрузочные документы;

7) банк покупателя списывает средства с расчетного счета своего клиента;

8) банк покупателя направляет оформленные требования-поручения в банк продавца;

9) банк, обслуживающий продавца, зачисляет средства на расчетный счет своего клиента;

10) банки выдает своим клиентам выписки с расчетного счета.

Платежными требованиями - поручениями в 90-х г. предприятия и организации рассчитывались с энергетическими компаниями, с поставщиками тепла и газа, с телефонными компаниями. Эта форма расчета при пересылке документов прямо в банк, а также применение картотеки №1 значительно ускоряет расчеты. Однако невозможно со всеми продавцами товаров рассчитываться через картотеку №1, так как в этих расчетах теряется смысл.

Расчеты требованиями-поручениями даже в условиях нестабильной экономики никогда не занимали больше 20-30% от всех видов расчетов, так как они связаны с картотекой №1.

Банки в своих отчетах все суммы, находящиеся в картотеке №1, учитывают, как кредиторская задолженность банка. Банк всегда заинтересован, чтобы как можно скорее ликвидировать эту задолженность. В том случае, если на расчетном счете клиента постоянно не хватает денежных средств, банк предлагает взять кредит, но рассчитывается с требованиями-поручениями, находящимися в картотеке №1.

Покупатель обычно также заинтересован в том, чтобы скорее рассчитаться. Затягивание сроков оплаты в данном случае может повлечь штрафные санкции, причем не только денежные, но и натуральные, материальные (отключение электроэнергии).