- •І. Мета і завдання курсової роботи
- •II. Загальні положення
- •Ііі. Зміст та обсяги курсової роботи
- •Іv. Вимоги до оформлення курсової роботи Основна частина
- •Розділ 2 розробка бюджетів діяльності підприємства
- •2.1. Програма збуту на 2010 рік.
- •2.2. Виробнича програма
- •2.3. Кошторис використання основних матеріалів.
- •2.4. Кошторис витрат на придбання основних матеріалів.
- •2.5. Кошторис по праці основних виробничих робочих.
- •2.6. Кошторис загальнофірмових накладних витрат.
- •2. 7. Кошторис відділу збуту і адміністрації.
- •2.8. Кошторис виробничих підрозділів
- •2.9 Виробнича собівартість одиниці продукції
- •2.10. Аналіз беззбитковості
- •2.11. Касовий консолідований кошторис.
- •2.12. Сукупний фінансовий кошторис
- •2.13. Баланс на 2010 р.
- •2.14. Розрахунок відносних показників.
- •2.15. Аналіз відхилень
2.3. Кошторис використання основних матеріалів.
Таблиця 2.6
Кошторис використаних матеріалів на 2010 р.
|
Материал |
Цех №1 |
Цех №2 |
Разом |
||||||
|
Кількість, од. |
Ціна за од., грн. |
Разом, грн. |
Кількість, од. |
Ціна за од., грн. |
Разом, грн. |
Кількість, од. |
Ціна за од., грн. |
Разом, грн. |
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I кв. |
25997 |
3,40 |
88391 |
20318 |
3,40 |
69081 |
46315 |
3,40 |
157472 |
|
II кв. |
27066 |
92023 |
21153 |
71920 |
48219 |
163943 |
|||
|
III кв. |
27778 |
94445 |
21709 |
73812 |
49487 |
168257 |
|||
|
IV кв. |
28134 |
95656 |
21988 |
74759 |
50122 |
170414 |
|||
|
Всього |
108975 |
|
370515 |
85168 |
|
289571 |
194143 |
|
660086,2 |
|
Y |
|
||||||||
|
I кв. |
10399 |
7,60 |
79032 |
17778 |
7,60 |
135114 |
28177 |
7,60 |
214146 |
|
II кв. |
10826 |
82280 |
18509 |
140666 |
29335 |
222946 |
|||
|
III кв. |
11111 |
84445 |
18996 |
144368 |
30107 |
228813 |
|||
|
IV кв. |
11254 |
85528 |
19239 |
146219 |
30493 |
231747 |
|||
|
Всього |
43590 |
|
331284 |
74522 |
|
566367 |
118112 |
|
897651,2 |
|
ВСЕГО |
|
|
701799 |
|
|
855938 |
|
|
1557737,4 |
Кошторис розраховується згідно з нормативами витрат матеріалів та планованим обсягом виробництва.
Кошторис повинен бути розбитий помісячно і поквартально відповідно до місячного, квартального об'ємів виробництва.
2.4. Кошторис витрат на придбання основних матеріалів.
За складання кошторису витрат на придбання основних і допоміжних матеріалів несе відповідальність служба постачання. Річний кошторис витрат на придбання основних матеріалів приведений в табл. 2.7.
Таблиця 2.7
Кошторис витрат на придбання основних матеріалів
|
Показники |
Матеріал “Х” |
Матеріал “У” |
Разом |
|
1. Кількість, необхідна для задоволення потреб виробництва по річному кошторису використання матеріалів, од. |
194143 |
118112 |
|
|
2. Планований запас на кінець періоду (роки), од. |
2027 |
1353 |
|
|
3. Мінус планований запас на початок періоду, од. |
4727 |
1182 |
|
|
4.Разом придбати, од.(1+2-3) |
191443 |
118283 |
|
|
5. Планована ціна придбання одиниці, грн. |
3,40 |
7,60 |
|
|
6. Разом витрати на закупівлю, грн. |
650906,2 |
898950,8 |
1549857 |
Для детального планування і управління річний кошторис витрат на придбання матеріалів аналізують щомісячно, поквартально, по цехах і в цілому по підприємству.