Предварительные расчеты и расчеты основных показателей
|
Показатели |
Значения |
Абсолютное изменение |
|
|
п.п. |
о.п. |
||
|
Выручка, тыс. руб. |
52504 |
42023 |
-10481 |
|
Чистая прибыль (ЧП) |
(1624) |
834 |
2458 |
|
Совокупный капитал
( |
18115 |
16437,5 |
-1677,5 |
|
Собственный капитал
( |
342,5 |
576 |
233,5 |
|
Основной капитал
( |
4650 |
5728,5 |
1078,5 |
|
Оборотный капитал
( |
13465 |
10709 |
-2756 |
|
Заемный капитал ( |
15868,5 |
14482 |
-1386,5 |
|
УС |
0,472 |
0,534 |
0,062 |
|
УКР |
0,519 |
0,526 |
0,007 |
|
УПД |
0,021 |
0,149 |
0,128 |
|
УПР |
0,018 |
0,028 |
0,01 |
|
УТНП |
0,00396 |
- |
-0,00396 |
|
Коб.А |
2,898 |
2,557 |
-0,341 |
|
Кф.нез. |
0,019 |
0,035 |
0,016 |
|
Rпр. |
0,00804 |
0,061 |
0,053 |
|
Rэк. |
0,023 |
0,156 |
0,133 |
|
Rфин. |
1,211 |
4,457 |
3,246 |
|
RОК |
-0,349 |
0,146 |
0,495 |
|
RОБК |
-0,121 |
0,079 |
0,2 |
|
RЗК |
-0,102 |
0,058 |
0,16 |
)
)
)
)
)
Вывод по таблице 14:
Все показатели рентабельности в отчетном 2009 году увеличились по сравнению с прошлым 2008 годом. Это свидетельствует о том, что деятельность ОАО «Роспечать» стала более эффективной. Об этом также свидетельствует увеличение чистой прибыли в отчетном 2009 году.
Далее проведем факторный анализ основных показателей рентабельности и представим результаты в виде схемы.
1. Анализ рентабельности продаж (балансовым методом):
Таблица 15
Изменение влияющих и результативного факторов
|
Показатели |
Значения |
Изменение |
|
|
п.п. |
о.п. |
||
|
УС УКР УПД УПР УТНП |
0,472 0,519 0,021 0,018 0,00396 |
0,534 0,526 0,149 0,028 - |
0,062 0,007 0,128 0,01 -0,00396 |
|
Rпр. |
0,00804 |
0,061 |
0,053 |
Таблица 16
Влияние факторов
|
Факторы увеличения |
Факторы снижения |
|
-∆ УС -∆ УКР +∆ УПД -∆ УПР -∆ УТНП |
+∆ УС +∆ УКР -∆ УПД +∆ УПР +∆ УТНП |
|
- - 0,128 - 0,00396 |
0,062 0,007 - 0,01 - |
|
0,13196 |
0,079 |
(5,3%)
Вывод по таблице 16:
Rпр. за период увеличилась на 5,3 %. Это произошло за счет факторов увеличения: уровень прочих доходов увеличился на 12,8 %; уровень текущего налога на прибыль снизился на 0,369 %.
2. Анализ коэффициента оборачиваемости совокупного капитала (методом цепных подстановок):
Таблица 17