- •Задание 1 - «Анализ направлений по сокращению сроков поступления средств на счет предприятия».
- •Пример.
- •Задание: сформируйте таблицу, дополнив её недостающими данными.
- •Вариант 1.
- •Задание 1: сформируйте таблицу, дополнив её недостающими данными.
- •Вариант 2.
- •Вариант 3.
- •Вариант 4.
- •Вариант 5.
- •Вариант 6.
- •Вариант 7.
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
Вариант 3.
Задание 1: сформируйте таблицу, дополнив её недостающими данными.
|
Наименование показателя |
Величина |
|
Nр - объём продаж, тыс. руб. |
16778,61 |
|
R - сумма дебироской задолженности от реализации, тыс. руб. |
8612,58 |
|
Т отч. - число дней в отчётном периоде. |
30 |
|
Т - период погашения дебиторской задолженности по данному виду расчётов, дней |
90 |
|
СС - издержки производства, тыс. руб. |
9372,59 |
|
в том числе: CV - переменные (справочно) |
6221,67 |
|
Р - прибыль от реализации |
|
|
Kcv - рентабельность переменных затрат, % |
89,38% |
|
р - ставка предоставляемой скидки дебиторами за поступление средств без отсрочки, % |
|
|
Рм - ставка предоставляемой скидки дебиторами за каждый месяц ускорения расчётов от суммы, полученной досрочно, % |
|
|
Рдн - ставка скидки за каждый день ускорения расчётов с дебиторами от суммы, полученной досрочно, % |
40,00% |
|
Запас прочности для ускорения расчётов |
61,25 |
|
S - сумма уменьшения долга (экономия) дебиторов от поступления без отсрочки, тыс. руб. |
|
|
S дн - сумма уменьшения долга дебиторов за каждый день сокращения срока возврата платежей, тыс. руб. |
|
|
Рдоп - дополнительная прибыль предприятия от суммы поступления без отсрочки, тыс.руб. |
|
|
Р доп. дн - дополнительная прибыль, полученная за каждый день сокращения сроков поступления средств на счёт предприятия, тыс.руб. |
|
Задание 2: определите сумму и ставку платы за факторинг, исходя из следующих данных:
1. Процентная ставка за кредит – 110% годовых.
2. Средний срок оборачиваемости средств в расчётах с покупателями – 15 дней.
3. Предъявленные продавцу счета-фактуры на сумму – 320 000 рублей.
Задание 3: определите сумму кредита по операции факторинга, исходя из следующих данных:
1. Стоимость факторинговых услуг – 2 100 рублей.
2. Процентная ставка за кредит – 80% годовых.
3. Средний срок оборачиваемости средств в расчётах – 14 дней.
Задание 4: определите срок обращения средств в расчётах по операциям факторинга, исходя из следующих данных:
1. Размер кредита – 21 000 рублей.
2. Процентная ставка за кредит – 170% годовых.
3. Плата за кредит – 1 700 рублей.
Задание 5: рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфейтера клиенту за приобретённые у него векселя, исходя из следующих данных:
1.Количество купленных форфейтером векселей – 4 векселя.
2. Номинал одного векселя – 780 000 рублей.
3. Платёж по векселям производится каждые – 180 дней.
4. Количество предоставляемых клиенту льготных дней для расчёта – 4 дня.
5. Учётная ставка по векселям – 11%.