- •Задание 1 - «Анализ направлений по сокращению сроков поступления средств на счет предприятия».
- •Пример.
- •Задание: сформируйте таблицу, дополнив её недостающими данными.
- •Вариант 1.
- •Задание 1: сформируйте таблицу, дополнив её недостающими данными.
- •Вариант 2.
- •Вариант 3.
- •Вариант 4.
- •Вариант 5.
- •Вариант 6.
- •Вариант 7.
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
Вариант 9
Задание 1: сформируйте таблицу, дополнив её недостающими данными.
|
Наименование показателя |
Величина |
|
Nр - объём продаж, тыс. руб. |
14885,64 |
|
R - сумма дебиторской задолженности от реализации, тыс. руб. |
|
|
Т отч. - число дней в отчётном периоде. |
30 |
|
Т - период погашения дебиторской задолженности по данному виду расчётов, дней |
|
|
СС - издержки производства, тыс. руб. |
8206,76 |
|
в том числе: CV - переменные (справочно) |
4691,30 |
|
Р - прибыль от реализации |
7102,11 |
|
Kcv - рентабельность переменных затрат, % |
|
|
р - ставка предоставляемой скидки дебиторами за поступление средств без отсрочки, % |
45,00 |
|
Рм - ставка предоставляемой скидки дебиторами за каждый месяц ускорения расчётов от суммы, полученной досрочно, % |
15,00 |
|
Рдн - ставка скидки за каждый день ускорения расчётов с дебиторами от суммы, полученной досрочно, % |
|
|
Запас прочности для ускорения расчётов |
63,00 |
|
S - сумма уменьшения долга (экономия) дебиторов от поступления без отсрочки, тыс. руб. |
4146,53 |
|
S дн - сумма уменьшения долга дебиторов за каждый день сокращения срока возврата платежей, тыс. руб. |
|
|
Рдоп - дополнительная прибыль предприятия от суммы поступления без отсрочки, тыс.руб. |
|
|
Р доп. дн - дополнительная прибыль, полученная за каждый день сокращения сроков поступления средств на счёт предприятия, тыс.руб. |
|
Задание 2: определите сумму и ставку платы за факторинг, исходя из следующих данных:
1. Процентная ставка за кредит – 130% годовых.
2. Средний срок оборачиваемости средств в расчётах с покупателями – 12 дней.
3. Предъявленные продавцу счета-фактуры на сумму – 420 000 рублей.
Задание 3: определите сумму кредита по операции факторинга, исходя из следующих данных:
1. Стоимость факторинговых услуг – 3 700 рублей.
2. Процентная ставка за кредит – 80% годовых.
3. Средний срок оборачиваемости средств в расчётах – 7 дней.
Задание 4: определите срок обращения средств в расчётах по операциям факторинга, исходя из следующих данных:
1. Размер кредита – 51 000 рублей.
2. Процентная ставка за кредит – 70% годовых.
3. Плата за кредит – 2 100 рублей.
Задание 5: рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфейтера клиенту за приобретённые у него векселя, исходя из следующих данных:
1.Количество купленных форфейтером векселей – 4 векселя.
2. Номинал одного векселя – 820 000 рублей.
3. Платёж по векселям производится каждые – 90 дней.
4. Количество предоставляемых клиенту льготных дней для расчёта – 9 дня.
5. Учётная ставка по векселям – 4%.