2.5. Расчет точки безубыточности
Таблица 6
Расчет безубыточного объёма продаж
-
Наименование показателя
значение
показателя
Всего производственная себестоимость товарной продукции, руб.
6697159,1
в т.ч.
Постоянные расходы
2748895,1
Переменные расходы
3948264
Безубыточный объем продаж в натуральном выражении, т
290,5
Безубыточный объем продаж стоимостном выражении, руб.
5404258,6
Постоянные расходы
6697159,1-3948264=2748895,1 руб.
Переменные расходы
1508760+2052864+155520+219024+12096=3948264 руб.
Тн=А/(Ц-В), где А – сумма постоянных затрат на весь объём товарной продукции;
Ц – цена единицы продукции;
В – переменные затраты на единицу продукции;
В=3948264/432=9139,5 руб.
Тн=2748895,1/(18603,3-9139,5)=290,5 т.
Тс= Тн* Ц
Тс=290,5*18603,3=5404258,6 руб.
2.6. Технико-экономические показатели предприятия
Таблица 7
Плановые годовые технико-экономические показатели предприятия
|
№ |
Наименование показателя |
Единица измерения |
Значение показателя |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Годовая производственная мощность |
т. |
600 |
|
2 |
Коэффициент использования производственной мощности |
% |
72 |
|
3 |
Основные производственные фонды |
руб. |
7664000 |
|
4 |
Оборотные средства |
руб. |
1138517 |
|
5 |
Объём реализуемой продукции в натуральном и стоимостном выражении |
т. руб. |
432 8036625,6 |
|
6 |
Цена единицы продукции |
руб. |
18603,3 |
|
7 |
Затраты на производство и реализацию продукции |
руб. |
6697159,1 |
|
8 |
Затраты на 1 руб. товарной продукции |
руб. |
0,8 |
|
9 |
Балансовая прибыль |
руб. |
1277986,5 |
|
10 |
Чистая прибыль |
руб. |
971269,7 |
|
11 |
Численность промышленно производственного персонала (ПИП) |
чел. |
37 |
|
12 |
Фонд заработной платы ППП |
руб. |
1901037,6 |
|
13 |
Средняя заработная плата одного работающего на предприятии |
руб. |
51379,4 |
|
14 |
Рентабельность продаж |
руб. |
16 % |
|
15 |
Чистая рентабельность предприятия |
руб. |
12% |
|
16 |
Производительность труда |
руб. |
181004,3 |
|
17 |
Фондоотдача |
руб. |
1,05 |
|
18 |
Фондоёмкость |
руб. |
0,95 |
|
19 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
оборотов |
7,06 |
|
20 |
Длительность одного оборота |
дней |
51 |
Пункты 1-7,9-11 таблицы 9 были заполнены на основании данных из следующих таблиц и приложений:
таблицы: №2, №3 ,№ 4, №6 , №7, №9;
приложения: №1, №2, №3, №4, №5.
8. Затраты на один руб. товарной продукции = затраты на производство и реализацию продукции/ объем реализуемой продукции в стоимостном выражении:
6697159,1/8036625,6=0,8 руб.
12. Фонд заработной платы равен сумме затрат на оплату труда и ЕСН:
1508760+392277,6=1901037,6 руб.
13. Средняя з/плата одного работающего на предприятии:
1901037,6/37= 51379,4 руб.
14. Рентабельность продаж = балансовая прибыль/объём реализуемой продукции в стоимостном выражении:
1277986,5/8036625,6=0,16 *100 =16%
15. Чистая рентабельность = чистая прибыль/объём реализуемой продукции в стоимостном выражении:
971269,7/8036625,6=0,12*100 =12%
16. Производительность труда = объём реализуемой продукции в стоимостном выражении/численность промышленно производственного персонала:
6697159,1/37= 181004,3 руб.
17. Фондоотдача = объём реализуемой продукции в стоимостном выражении/основные производственные фонды:
8036625,6/7664000 =1,05 руб.
18. Фондоёмкость = основные производственные фонды/объём реализуемой продукции в стоимостном выражении:
7664000/8036625,6=0,95 руб.
19. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств = объём реализуемой продукции в стоимостном выражении/оборотные средства:
8036625,6/1138517= 7,06 оборотов.
20. Длительность одного оборота =360 дней/ коэффициент оборачиваемости оборотных средств:
360/7,06 =51 день