2 5 .4 Расчет коэффициентов финансовой устойчивости
Одна из важнейших характеристик предприятия – стабильность его деятельности в свете долгосрочной перспективы. Она связана с общей финансовой структурой предприятия, степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов. Так многие бизнесмены, включая представителей государственного сектора экономики, предпочитают вкладывать в дело минимум собственных средств и финансировать его за счет денег, взятых в долг.
5
5
2 Экспресс-анализ управления денежными потоками ООО «Стройтехника»
2.1 Краткая экономическая характеристика ООО «Стройтехника»
История создания предприятия ООО «Стройтехника» началась в 1990 году в годы перестройки. Оно было основано группой инженеров, работавших на оборонных заводах. Опыт высоких технологий был использован ими при проектировании и производстве основной продукции предприятия – линий для изготовления строительных изделий «Рифей».
Основной целью ООО «Стройтехника» является получение прибыли и использование ее для развития хозяйственной деятельности, решения социальных задач. Основными видами деятельности ООО «Стройтехника» являются:
-
производство и реализация строительной продукции;
-
проектные, научно-исследовательские работы, проведение технических, технико-экономических иных экспертиз и консультаций, работ по обеспечению разработки и внедрения новой техники и технологии;
-
торговая, закупочная, сбытовая деятельность.
Рисунок 1 – Динамика коэффициента текущей
ликвидности ООО «Стройтехника»
|
Коэффициент текущей ликвидности |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотные активы (А1+А2+А3) |
|
|
Краткосрочные обязательства (П1+П2) |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (А1) |
|
|
Кредиторская задолженность (П1) |
|
||
|
Дебиторская задолженность (А2) |
|
|
Краткосрочные кредиты и займы (П2) |
|
||
|
Запасы и затраты (А3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
факторного анализа коэффициента
текущей ликвидности
Рисунок 3 – Структура выручки от реализации
ООО «Тисиз» за 2006 год
Рисунок 4 – Структура оборотных фондов
ООО «Тисиз» за 2006 год
– – Коэффициент обеспеченности собственными
оборотными средствами
– Рекомендуемое значение
Рисунок 5 – Динамика коэффициента обеспеченности
собственными средствами ООО «Тисиз»
Рисунок 6 – Динамика пассивов
Таблица 1 – Показатели экономической эффективности