Глава 2. Практическая часть

2.1 Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	600	600
2.	Годовой объем производства	т	360	516
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	60	86
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой плановый объем производства = 600*86/100 = 516т

Годовой план производства продукции

Таблица 2

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	516
Цена отпуска без НДС	руб.	17037.25
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	8791221

Себестоимость 1 тонны продукции = 7326018,6/516 = 14197.71

Цена 1 тонны продукции =14197.71 +(14197.71 *20/100 )= 17037.25

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении = 516*17037.25=8791221 руб.

2.2.Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3

Годовая плановая смета затрат на производство и реализацию продукции .

№ и/ п	Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
1	Материальные затраты	3038567	41.47
	В том числе:
	- сырье;	2452032
	- вспомогательные материалы;	206400
	- запасные части для ремонта оборудования	104075
	- электроэнергия, вода	276060
2	Затраты на оплату труда	1549908	21,15
3	Единый социальный налог	402976,08	5.50
4	Амортизация	1379000	18.82
5	Прочие затраты	955567.66	13.04
	В том числе:
	- налоги и сборы;	143335.14
	- затраты на ремонт основных средств	95556.77
	- другие затраты (на страхование имуще­ства. оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консуль­тационные услуги)	716675.76
6	Производственная себестоимость товарной продукции	7326018.74	100

Сырьё:

Затраты на сырье А = 516*0.5*5800= 1496400 руб.

Затраты на сырье Б = 516*0.11*7500=425700 руб.

Затраты на сырье В = 516*0.07*6100= 220332 руб.

Затраты на сырье Г = 516*0.04*15000= 309600 руб.

Общие затраты на сырье =1496400+425700+220332+309600=2452032 руб.

Вспомогательные материалы:

516*400= 206400 руб.

Запасные части:

90500*1.15=104075 руб.

Электроэнергия:

516*300*1.69=261612 руб.

Вода:

516*4*7=14448 руб.

Затраты на электроэнергию и воду = 261612+14448=276060 руб.

Материальные затраты:

2452032+206400+104075+261612+14448=3038567 руб.

Затраты на оплату труда:

Основные рабочие = 12*3100*12=446400 руб.

Вспомогательные рабочие = 6*2900*12=208800 руб.

Руководители = 5*4200*12=252000 руб.

Специалисты = 9*3300*12=356400 руб.

Технические исполнители = 5*1800*12=108000 руб.

Общая сумма затрат на оплату труда = 446400+208800+252000+356400+108000=1371600 руб.

Общая сумма затрат на оплату труда с учетом роста = 1371600+(1371600*13/100)=1549908 руб.

Единый социальный налог:

1549908*26/100=402976.08 руб.

Амортизация:

1. Здания N_и=100/20=5%

А=7160000*5/100=358000 руб.

2.Транспортные средства N_и=100/5=20%

А=580000*20/100=116000 руб.

3. Машины и оборудование N_и=100/8=12.5%

А=3620000*12.5*2/100=905000 руб.

Общая амортизация=358000+905000+116000=1379000 руб.

Прочие затраты:

1. 3038567+1549908+402976.08 +1379000=6370451.08 руб.

2. 6370451.08 *15/100=955567.66 руб.

Производственная себестоимость:

3. 3038567+1549908+402976.08 +1379000+955567.66 =7326018.74 руб.

Удельный вес:

Материальные затраты =3038567*100/7326018.74 =41.47%

Затраты на оплату труда=1549908*100/7326018.74 =21.15%

Единый социальный налог=402976.08 *100/7326018.74 =5.50%

Амортизация=1379000*100/7326018.74 =18.82%

Прочие затраты=955567.66*100/7326018.74 =13.04%