Вариант 9

1. Работнику организации 20 февраля текущего года этой организацией выдан рублевый заем в сумме 50 000 руб. на три месяца. Процентная ставка за пользование заемными средствами по договору определена в размере 10 % годовых. Заем с процентами возвращен 21 мая текущего года. Ставка рефинансирования на дату выдачи заемных средств была установлена в размере 13 %.

Определите: сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет с материальной выгоды.

2. Н.Н. Сидоров выводит часть денежных средств на сум­му 400 000 руб. из доверительного управления. Стои­мостная оценка ценных бумаг на дату выплаты состав­ляет 200 000 руб. В доверительном управлении оста­лись денежные средства на сумму 100 000 руб. Накопленная налоговая база по налогу на доходы физических лиц у Н.Н. Сидоро­ва составляет 60 000 руб. Определите: сумму налога на доходы физических лиц.

3.Физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ заключило с брокером договор на осуществление операций с ЦБ.

На счете имеются средства физического лица на сумму 350000 рублей.

5 июля приобретен пакет акций, обращающихся на организованном рынке за 200000 рублей, расходы на приобретение составили 1000 рублей.

9 июля ценные бумаги реализованы за 230000 рублей, расходы по реализации составили 2000 рублей.

10 июля приобретен второй пакет ценных бумаг за 160000 рублей, расходы на приобретение составили 1000 рублей.

16 июля физическое лицо снимает со счета 50000 рублей.

20 августа второй пакет ценных бумаг реализовали за 170000 рублей, расходы по реализации составили 2000 рублей.

27 августа физическое лицо снимает со счета 15000 рублей.

Определите: налог на доходы физических лиц, подлежащий уплате в бюджет.

4. Организация “Дельта” занимается производством реализацией продукции. Платит НДС ежемесячно. В апреле произвела следующие операции:

Реализовала продукцию по ставке 10 % на сумму 660000 тыс.руб., в том числе НДС. Реализовала продукцию по ставке 18 % на сумму 1680000 тыс.руб., включая НДС. Оплатила счет-фактуру за станок стоимостью 254000 руб., включая НДС. Оплатила счет-фактуру за сырье 840000 руб., включая НДС. Оплатила счет-фактуру за аренду склада 84000 руб., в т.ч. НДС. В розничной торговле приобрела книги и бланки за наличный расчет- 819 руб., в т.ч. НДС. Кассовый чек имеется. По кассовому чеку НДС не выделен. Определите: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

5. Иванов 1960 года рождения, инвалид 3 группы имеет доход за налоговый период 230000 руб.

Определите: сумму единого социального налога, подлежащую уплате в бюджет и внебюджетные фонды.