Вопросы для самоконтроля:

1. Укажите порядок формирования налоговой базы для исчисления ЕСН.

2. Каково назначение регрессивных ставок при исчислении ЕСН?

3. Назовите объект обложения НДФЛ.

4. Охарактеризуйте особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.

5. Перечислите условия получения стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов.

6. Укажите порядок устранения двойного налогообложения физических лиц.

Тема 5. Налог на прибыль

Плательщики налога. Объект обложения налогом. Порядок определения доходов и расходов. Налоговая база. Перенос убытков на будущее. Ставки налога на прибыль. Авансовые платежи по налогу на прибыль. Сроки уплаты налога на прибыль и предоставление отчетности в налоговую инспекцию. Ответственность налогоплательщиков за сокрытие дохода.

Вопросы для самоконтроля:

1. Перечислите состав доходов для целей исчисления прибыли предприятиями машиностроения.

2. Назовите доходы, не учитываемые при определении налоговой базы предприятиями машиностроения.

3. Укажите порядок классификации расходов, связанных с производством и реализацией машиностроительной продукции.

4. Укажите возможности совмещения бухгалтерского и налогового учетов при начислении амортизации основных средств предприятиями машиностроения.

5. Назовите расходы, на учитываемые в целях налогообложения.

6. Укажите порядок формирования налога на прибыль с учетом ПБУ18/02.

7. Перечислите правила переноса убытка на будущие периоды.

8. Назовите сроки представления налоговой отчетности по налогу на прибыль.

9. Укажите последствия от занижения налогооблагаемой базы для исчисления налога на прибыль.

Тема 6. Налог на имущество

Плательщики налога. Объект налогообложения и определение налогооблагаемой базы. Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по нему. Особенности исчисления и уплаты налога обособленных подразделений организации. Сроки уплаты налога на имущество. Налоговая декларация по налогу на имущество.

Вопросы для самоконтроля:

1. Перечислите состав имущества, облагаемого и не облагаемого налогом на имущество.

2. Укажите порядок определения налоговой базы.

3. Перечислите организации имеющие льготы по налогу на имущество. Могут ли ими воспользоваться предприятия машиностроения?

4. Назовите порядок исчисления авансового платежа и сумм налога на имущество.

5. Укажите особенности определения налоговой базы предприятий, имеющих структурные подразделения.

6. Назовите сроки представления налоговых расчетов по налогу на имущество.

Тема 7. Транспортный налог

Состав налогоплательщиков. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки и порядок их установления. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.

Вопросы для самоконтроля:

1. Назовите плательщиков налога и объекты налогообложения.

2. Укажите порядок исчисления налога.

3. Назовите налоговую базу при исчислении транспортного налога машиностроительными предприятиями.

4. Кто является плательщиком налога по транспортным средствам, переданным на основании доверенности?

5. Назовите порядок и сроки уплаты налога юридическими лицами.