- •080507.65 «Менеджмент организации»
- •080505.65 «Управление персоналом»
- •Факультет, курс, группа __________________________________________
- •Содержание
- •Паспорт дисциплины
- •Организационно-методический раздел
- •Методические рекомендации к выполнению практических заданий
- •Практические задания
- •Тема I. План счетов. Метод двойной записи. Проводки. Бухгалтерский баланс
- •Бухгалтерский баланс
- •Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Вступительный баланс
- •Хозяйственные операции за отчетный год:
- •Бухгалтерский баланс на конец периода
- •Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Тема II. Учет основных средств. Начисление амортизации основных средств.
- •Тема III. Списание материалов в производство.
- •Исходные данные
- •Остатки по счетам зао «сервис» на 2 мая 20хх г.
- •Расшифровка остатка счета №10 «Материалы» (субсчета 5 Запасные части)
- •Расшифровка остатка счета 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Баланс зао «Сервис» на 1 мая 20хх г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за май 20хх г.
- •Синтетические счета для отражения хозяйственных операций
- •Аналитические счета к счету 10 «Материалы», субсчет 5 «Запасные части» количественно-суммовой формы Карточка 1
- •Карточка 2
- •Карточка 3
- •Аналитические счета к счету 60 «Расчеты с поставщиками» контокоррентной формы
- •Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» за май 20хх г.
- •Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за май 20хх г.
- •Оборотная ведомость по синтетическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за май 20хх г.
- •Баланс зао «Сервис» на 1 июня 20хх г.
- •Тема V. Составление бухгалтерских регистров и бухгалтерской отчетности
- •Перечень хозяйственных операций ооо «Престиж» за IV квартал 2006 г.
- •Вопросы для самостоятельной проработки при подготовке к семинарским занятиям
- •Приложения
- •План счетов (в ред.Приказа мф рф от 07.05.2003 № 38н)
-
Расшифровка остатка счета 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Таблица 3
|
№ |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
|
1 |
ОАО «СТК» |
550 000 |
|
2 |
ОАО «Проммаш» |
830 000 |
|
|
Итого |
1 380 000 |
Таблица 4
Баланс зао «Сервис» на 1 мая 20хх г.
|
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
|
Основные средства Материалы Краткосрочные финансовые вложения Расчетные счета |
|
Уставной капитал Займы и кредиты Кредиторская задолженность, в том числе: Задолженность поставщикам и подрядчикам Задолженность перед персоналом организации Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
|
|
Баланс |
|
Баланс |
|
Б) На основании хозяйственных операций за месяц составьте регистрационный журнал. В журнале регистрации хозяйственных операций (табл. 5) составьте и запишите бухгалтерские проводки.
Таблица 5
Журнал регистрации хозяйственных операций за май 20хх г.
|
№ оп. |
Документ и краткое содержание операции |
Корреспондирующие счета |
Сумма, руб. |
||
|
Дебет |
Кредит |
Частная |
Общая |
||
|
1 |
Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: А) банку по краткосрочному кредиту; Б) поставщикам: ОАО «СТК» ОАО «Проммаш» |
|
|
210000
150000 300000 |
210000
450000 |
|
2 |
Приходные ордера склада. Оприходованы на склад поступившие от ОАО «СТК»: А) поршни 800 шт. Б) подшипники 200 шт. |
|
|
80000 16000 |
96000 |
|
3 |
Требования-накладные. Отпущены в цех для выполнения ремонтных работ: А) поршни 100 шт. Б) подшипники 150 шт. В) рессоры 80 шт. |
|
|
10000 12000 24000 |
46000 |
|
4 |
Приходные ордера склада. Приняты на склад от ОАО «Проммаш»: А) подшипники 1000 шт. Б) поршни 500 шт. |
|
|
80000 50000 |
130000 |
|
5
6 |
Расчетная ведомость. Начислена зарплата рабочим цеха за выполнение ремонтных работ. Справка. Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение рабочих. |
|
|
|
50000
18500 |
|
7
8 |
Справка. Удержан налог на доходы из начисленной зарплаты. Требования-накладные. Возвращены на склад не использованные в производстве: А) подшипники 20 шт. Б) рессоры 10 шт. |
|
|
1600 3000 |
5000
4600 |
|
9 |
Выписка из расчетного счета. Перечислено в погашение задолженности: А) органам социального страхования и обеспечения Б) бюджету В) поставщикам: ОАО «СТК» ОАО «Проммаш» |
|
|
48500
5000
60000 80000 |
193500 |
|
10 |
Приходный кассовый ордер. Получено в кассу для выдачи зарплаты
|
|
|
|
125000
|
|
11 |
Расходный кассовый ордер. Выдана зарплата рабочим полностью. |
|
|
|
125000 |
|
|
Всего |
|
|
1453600 |
1453600 |
В) Откройте синтетические счета (рис. 1), запишите в них начальное сальдо на основании данных баланса ЗАО «Сервис» на 1 мая 20ХХ г., разнесите операции по счетам на основании журнала регистрации хозяйственных операций за май, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечное сальдо по каждому счету.