Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Северный (Арктический) федеральный университет им. М. В. Ломоносова

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Методичка (переделанная в Верд).doc

Скачиваний:

Добавлен:

11.11.2018

Размер:

1.15 Mб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1415 / 1515

Задание на курсовую работу

Таблица 31 – Сальдо по счетам Главной книги на 1 января 20ХХг.

В рублях

Счет	Наименование счета	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5		Вариант 6
Счет	Наименование счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	638600		710100		747570		671100		658100		657450
02	Амортизация основных средств		78000		86580		85800		81900		80340		80262
04	Нематериальные активы	90000		99900		80000		94500		92700		92610
05	Амортизация нематериальных активов		20100		22200		22000		21000		20600		20580
08	Вложения во внеоборотные активы	50000		55500		30000		52500		51500		51450
10	Материалы	14700		16280		16160		15435		15141		15126
19	НДС по приобретенным ценностям	2900		3256		3200		3045		2987		2984
20	Основное производство	11000		12210		12100		11550		11330		11319
43	Готовая продукция	6000		6660		6600		6300		6180		6174
50	Касса	1600		1660		1650		1580		1560		1548
51	Расчетный счет	14000		15540		15400		14700		14420		14406
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		3600		3991		3960		3780		3708		3704
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	11200		12432		12320		11760		11536		11525
68	Расчеты по налогам и сборам		2110		2340		2320		2215		2188		2171
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		1500		1665		1650		1575		1545		1544
70	Расчеты по оплате труда		11240		12480		12365		11808		11577		11572
75	Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал	11400		11400		11400		11400		11400		11400

Продолжение таблицы 31

В рублях

Счет	Наименование счета	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5		Вариант 6
Счет	Наименование счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	3700	3900	4107	4327	4100	4290	3885	4095	3811	4017	3807	4013
80	Уставный капитал		600000		666000		660000		630000		618000		605640
82	Резервный капитал		97000		107670		106700		101850		99910		99813
83	Добавочный капитал		89000		98790		97900		93450		91670		91581
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		33500		37185		36850		35175		34505		34472
96	Резервы предстоящих расходов		5150		5717		5665		5407		5305		5300
97	Расходы будущих периодов	90000		99900		99000		94500		92700		80853
	Итого	945100		1048945		1039500		992255		973365		960652

Таблица 32 – Хозяйственные операции предприятия за ______________20ХХг.

В рублях

Содержание операции		Сумма
Содержание операции		частная	общая
1 Формирование уставного капитала
1	Внесено в уставный капитал участниками:
1.1	материалы	400
1.2	денежные средства	1000
1.3	новое оборудование, требующее монтажа	9000
1.4	имущественные права	1000	?
2 Долгосрочные инвестиции, движение основных средств
2	На предприятие поступило оборудование, требующее установки и монтажа:
2.1	оприходовано оборудование	?
2.2	отражен НДС на полученное оборудование	?	18960
3	Оборудование сдано в монтаж		?
4	Монтаж и установка оборудования:
4.1	начислена заработная плата	1200
4.2	начислен ЕСН (единый социальный налог)	?
4.3	израсходованы при монтаже материалы	400	?
5	Оборудование сдано в эксплуатацию		?
6	Оплачены счета завода, поставившего оборудование		?
7	Списание (ликвидация) пришедшего в негодность станка первоначальной стоимостью 15000 руб. с износом 90%
7.1	списание начисленной амортизации	?
7.2	списание остаточной стоимости	?	?
7.3	расходы на заработную плату по демонтажу	500
7.4	начислен ЕСН	?	?
7.5	оприходованы запасные части от ликвидации станка		50
3 Приобретение предметов труда (заготовление материалов)
8	Предприятие акцептовало расчетные документы поставщика на полученные материалы
8.1	акцепт расчетных документов на материалы	?
8.2	НДС в стоимости материалов	?	55200
9	Получен счет транспортной организации за доставку материалов:
9.1	акцепт счета	4800
9.2	НДС на транспортные услуги	?	?
10	Оплачены счета:
10.1	поставщика материалов	?
10.2	транспортной организации	?	?
4 Затраты на производство и другие операции
11	Отпущены за отчетный период материалы по фактической себестоимости:
11.1	в основное производство	?
11.2	во вспомогательное производство	?
11.3	на общепроизводственные нужды основного производства	?

Продолжение таблицы 32

Содержание операции		Сумма
Содержание операции		частная	общая
11.4	на общепроизводственные нужды вспомогательного производства	?
11.5	на общехозяйственные нужды	?	?
12	Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, воду, газ:
12.1	на основное производство	?
12.2	на вспомогательное производство	?
12.3	общепроизводственные расходы основного производства	?
12.4	общепроизводственные расходы вспомогательного производства	?
12.5	на общехозяйственные нужды	?
12.6	НДС	?	?
13	Начислена заработная плата за отчетный период:
13.1	рабочим основного производства	?
13.2	рабочим вспомогательного производства	?
13.3	управленческому и обслуживающему персоналу основного производства	?
13.4	управленческому и обслуживающему персоналу вспомогательного производства	?
13.5	администрации предприятия	?	?
14	Произведены отчисления в государственные внебюджетные фонды от заработной платы:
14.1	рабочих основного производства	?
14.2	рабочих вспомогательного производства	?
14.3	управленческого и обслуживающего персонала основного производства	?
14.4	управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства	?
14.5	администрации предприятия	?	?
15	Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков:
15.1	рабочих основного производства	?
15.2	рабочих вспомогательного производства	?
15.3	управленческого и обслуживающего персонала основного производства	?
15.4	управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства	?
15.5	администрации предприятия	?	?
16	Начислена амортизация основных средств за отчетный период:
16.1	по основным средствам основного производства	?
16.2	по основным средствам вспомогательного производства	?
16.3	по основным средствам общепроизводственного назначения основного производства	?

Продолжение таблицы 32

Содержание операции		Сумма
Содержание операции		частная	общая
16.4	по основным средствам общепроизводственного назначения вспомогательного производства	?
16.5	по основным средствам общехозяйственного назначения	?	?
17	Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу		12000
18	Выданы под отчет денежные средства на командировочные расходы главному инженеру.		3500
19	Выданы под отчет денежные средства на хозяйственные расходы завхозу.		700
20	Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 1-3		6240
21	Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу		8000
22	Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 4-7		5000
23	Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом (завхозом) (авансовый отчет)		630
24	Результат расчетов с подотчетным лицом, получившим деньги на хозяйственные нужды согласно авансового отчета.		?
25	Переданы материалы на общехозяйственные нужды		90
26	Списаны командировочные расходы по авансовому отчету № 2 главного инженера		?
27	Результат расчетов с подотчетным лицом согласно авансового отчета по командировке		?
28	Резервируются суммы на проведение ремонтов основных средств на основании рассчитанных норм:
28.1	оборудования основного цеха		?
28.2	оборудования ремонтного цеха		?
28.3	здания заводоуправления		?
29	Списана часть расходов будущих периодов на затраты текущего периода		7420
30	Начислен транспортный налог		600
31	Удержано из заработной платы за отчетный период		?
31.1	налог на доходы физических лиц		?
31.2	по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц		600
32	Принята готовая продукция основного производства по фактической себестоимости (незавершенное производство на конец отчетного периода составляет 9800 руб.)		?
33	Предъявлен покупателю счет-фактура за отгруженную продукцию		413000
34	Выделен НДС из выручки от реализации продукции		?
35	Списана фактическая себестоимость реализованной продукции		?
36	Поступила выручка за проданную продукцию на расчетный счет		?

Продолжение таблицы 32

Содержание операции		Сумма
Содержание операции		частная	общая
37	Принят к оплате счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции		5900
37.1	Стоимость услуг посреднической организации	?	5000
37.2	НДС	?	900
38	Оплачен счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции		?
39	Списаны расходы по продаже		?
40	Признана должником сумма штрафа в пользу предприятия, в том числе НДС		720
41	Зачислена на расчетный счет сумма штрафа		?
42	НДС в сумме штрафа		?
43	Начислен штраф в пользу другого предприятия		600
44	Начислены дивиденды от участия в другом предприятии		800

Вариант 1

Таблица 33 – Затраты на производство

В рублях

Шифр затрат	Направление затрат	Статьи затрат
Шифр затрат	Направление затрат	Материалы	Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду	Заработная плата	Взносы в государственные внебюджетные фонды	Резерв на оплату отпусков	Амортизация основных средств	Резерв на проведение ремонтов
20	Производство продукции А	10000	2250	74000	?	7400	14000	5400
23	Ремонтный цех	1800	2500	7400	?	720	2800	1800
25-1	Общепроизводственные расходы основного производства	5300	1500	7800	?	770	4600
25-2	Общепроизводственные расходы вспомогательного производства	5000	2800	7200	?	720	3200
26	Общехозяйственные расходы	2000	900	5100	?	510	1000	1800

Вариант 2

Таблица 33 – Затраты на производство

В рублях

Шифр затрат	Направление затрат	Статьи затрат
Шифр затрат	Направление затрат	Материалы	Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду	Заработная плата	Взносы в государственные внебюджетные фонды	Резерв на оплату отпусков	Амортизация основных средств	Резерв на проведение ремонтов
20	Производство продукции А	14300	10800	75000	?	7500	14200	5400
23	Ремонтный цех	2800	3200	7600	?	760	3000	1800
25-1	Общепроизводственные расходы основного производства	4900	3700	7800	?	780	1200
25-2	Общепроизводственные расходы вспомогательного производства	2100	4200	7200	?	720	1600
26	Общехозяйственные расходы	1800	8800	5300	?	530	1000	1800

Вариант 3

Таблица 33 – Затраты на производство

В рублях

Шифр затрат	Направление затрат	Статьи затрат
Шифр затрат	Направление затрат	Материалы	Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду	Заработная плата	Взносы в государственные внебюджетные фонды	Резерв на оплату отпусков	Амортизация основных средств	Резерв на проведение ремонтов
20	Производство продукции А	15400	8500	76000	?	7600	14300	5100
23	Ремонтный цех	6700	800	7500	?	750	2200	2200
25-1	Общепроизводственные расходы основного производства	5200	1100	7900	?	790	2600
25-2	Общепроизводственные расходы вспомогательного производства	5400	1800	7000	?	700	3800
26	Общехозяйственные расходы	2800	900	5500	?	550	3200	1600

Вариант 4

Таблица 34 – Затраты на производство

В рублях

Шифр затрат	Направление затрат	Статьи затрат
Шифр затрат	Направление затрат	Материалы	Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду	Заработная плата	Взносы в государственные внебюджетные фонды	Резерв на оплату отпусков	Амортизация основных средств	Резерв на проведение ремонтов
20	Производство продукции А	12000	4250	73000	?	7300	16000	5400
23	Ремонтный цех	1900	2300	6400	?	640	2850	1800
25-1	Общепроизводственные расходы основного производства	5200	1600	6800	?	680	4620
25-2	Общепроизводственные расходы вспомогательного производства	4800	2900	6200	?	620	3250
26	Общехозяйственные расходы	2300	1000	4100	?	410	1150	1800

Вариант 5

Таблица 33 – Затраты на производство

В рублях

Шифр затрат	Направление затрат	Статьи затрат
Шифр затрат	Направление затрат	Материалы	Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду	Заработная плата	Взносы в государственные внебюджетные фонды	Резерв на оплату отпусков	Амортизация основных средств	Резерв на проведение ремонтов
20	Производство продукции А	15300	11800	77000	?	7700	14500	5400
23	Ремонтный цех	2750	2200	7600	?	760	3000	1800
25-1	Общепроизводственные расходы основного производства	4700	3700	7800	?	780	1200	-
25-2	Общепроизводственные расходы вспомогательного производства	2200	4000	7200	?	720	1600	-
26	Общехозяйственные расходы	1600	8600	4300	?	430	1200	1800

Вариант 6

Таблица 33 – Затраты на производство

В рублях

Шифр затрат	Направление затрат	Статьи затрат
Шифр затрат	Направление затрат	Материалы	Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду	Заработная плата	Взносы в государственные внебюджетные фонды	Резерв на оплату отпусков	Амортизация основных средств	Резерв на проведение ремонтов
20	Производство продукции А	14300	9500	86000		8600	15700	5400
23	Ремонтный цех	7700	870	8500		850	3200	2300
25-1	Общепроизводственные расходы основного производства	4200	1160	8900		890	3600	-
25-2	Общепроизводственные расходы вспомогательных производства	4400	1950	8000		800	4800	-
26	Общехозяйственные расходы	2800	1200	6500		650	4000	1800

Исходные данные для расчета лимита кассы

Лимит рассчитывается предприятием исходя из его дневной потребности по согласованности с обслуживающим его банком.

Рассчитать лимит кассы на 4-й квартал, если за 3-й квартал текущего года по кассе было следующее движение денежных средств:

Таблица 34 – Движение денежных средств в кассе за четвертый квартал 20___г.

Показатели	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Число рабочих дней	22	21	22
Получено в кассу, руб.
выручка за реализованную продукцию	67000	60000	55000
из банка на зарплату и хозяйственные расходы	68000	57000	65600
Выдано из кассы, руб.
зарплата	58000	50000	60000
хозрасходы, командировочные расходы	10000	7000	5600
сдано в банк	42000	42200	35200

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

О бухгалтерском учете: Федеральный закон №129-ФЗ от 21.11.96г. Принят Гос. Думой 23.02.96г.; Одобрен Советом Федерации 20.03.96г. ( в ред. Федеральных законов от 30.06.2003 N 86-ФЗ, от 03.11.2006 N 183-ФЗ) [Электронный ресурс] : справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.
План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению от 31.10.2000 г. № 94н (в ред. от 07.05.2003 г.), утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.
Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01. Утверждено приказом Минфина РФ от 09.06.2001 N 44н (в ред. приказов Минфина РФ от 27.11.2006 N 156н, от 26.03.2007 N 26н) [Электронный ресурс] : справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.
Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01. Утверждено приказом Минфина РФ от 30 марта 2001г. № 26н (в ред. приказа Минфина РФ от 27.11.2006 N 156н) [Электронный ресурс] : справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.
Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99. Утверждено приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 32н (в ред. приказа Минфина РФ от 27.11.2006 N 156н) [Электронный ресурс] : справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.
Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99. Утверждено приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 33н (в ред. приказа Минфина РФ от 27.11.2006 N 156н) [Электронный ресурс] : справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Схемы активного и пассивного счетов

Таблица – Название активного счета

Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн

Оборот		Оборот
Ск

Таблица – Название пассивного счета

Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн

Оборот		Оборот
		Ск

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Форма журнала регистрации хозяйственных операций

Таблица – Журнал регистрации хозяйственных операций за ____________20___г.

Номер, содержание хозяйственной операции	Корреспондирующие счета		Сумма
Номер, содержание хозяйственной операции	дебет	кредит	частная	общая
















Итого	х	х	х

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Расчет

на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление

разрешения на расходование наличных денег из выручки,

поступающей в кассу на 200__ год

^{наименование
(штамп) предприятия}

^{номер
счета}

^{наименование
учреждения банка}

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца*

(фактическая)***

тыс. руб.

Среднедневная выручка**

тыс. руб.

Среднечасовая выручка**

тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера) (фактически)***

тыс. руб.

Среднедневный расход**

тыс. руб.

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в_______ дней,

при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть).

Часы работы предприятия: с ______ час. _______ мин. до ________ час. _________мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, инкассаторам,

в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) _______ час. ______ мин.

Испрашиваемая сумма лимита

тыс. руб.

^{(сумма
прописью)}

Просим разрешить расходование выручки на

^{(указать
цели расхода)}

* В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.

** Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.

*** Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель предприятия

^(Ф.И.О.)

^{Подпись}

Главный бухгалтер

^(Ф.И.О.)

^{Подпись}

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить лимит остатка кассы в сумме

тыс. руб.

^{(сумма
прописью)}

Разрешено расходование выручки на

^{(указать
цели)}

Руководитель учреждения банка

^(Ф.И.О.)

^{Подпись}

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Форма оборотно-сальдовой ведомости

Таблица – Оборотно-сальдовая ведомость за __________________________ г.

№ счета	Наименование счета	Сальдо начальное		Оборот за период		Сальдо конечное
№ счета	Наименование счета	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01	Основные средства
02	Амортизация основных средств
04	Нематериальные активы
05	Амортизация нематериальных активов
07	Оборудование к установке
08	Вложения во внеоборотные активы
10	Материалы
19	НДС по приобретенным ценностям
20	Основное производство
23	Вспомогательное производство
25	Общепроизводственные расходы
26	Общехозяйственные расходы
43	Готовая продукция
44	Расходы на продажу
50	Касса
51	Расчетный счет
58	Финансовые вложения
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
62	Расчеты с покупателями и заказчиками
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
68	Расчеты по налогам и сборам
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
70	Расчеты по оплате труда
71	Расчеты с подотчетными лицами
76-1	Расчеты с разными дебиторами
76-2	Расчеты с разными кредиторами
80	Уставный капитал
83	Добавочный капитал
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
90	Продажи
91	Прочие доходы и расходы
97	Расходы будущих периодов
98	Доходы будущих периодов
99	Прибыли и убытки
	ИТОГО

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Приложение к приказу

Министерства финансов РФ от 22.07.2003 № 67 н

Бухгалтерский баланс

на __________________20___ г.				Коды
Форма № 1 по ОКУД				0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация _______________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ______________________________ИНН
Вид деятельности ___________________________________________________по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности ___________________________
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ				384/385
Место нахождение ( адрес) ______________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
	Актив	Код показателя	На начало отчетного года		На конец отчетного периода
	1	2	3		4
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
	Основные средства	120
	Незавершенное строительство	130
	Доходные вложения в материальные ценности	135
	Долгосрочные финансовые вложения	140
	Отложенные финансовые активы	145
	Прочие внеоборотные активы	150
	ИТОГО по разделу I	190
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210
	в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211
	животные на выращивании и откорме	212
	затраты в незавершенном производстве	213
	готовая продукция и товары для перепродажи	214
	товары отгруженные	215
	расходы будущих периодов	216
	прочие запасы и затраты	217
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
	в том числе покупатели и заказчики	231
	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
	в том числе покупатели и заказчики	241
	Краткосрочные финансовые вложения	250
	Денежные средства	260
	Прочие оборотные активы	270
	ИТОГО по разделу II	290
	БАЛАНС	300

Пассив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	( )	( )
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470
ИТОГО по разделу III	490
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность,	620
в том числе: поставщики и подрядчики	621
задолженность перед персоналом организации	622
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623
задолженность по налогам и сборам	624
прочие кредиторы	625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690
БАЛАНС	700

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Наименование показателя	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3		4
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

уководитель ___________ __________________________ Главный бухгалтер _________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)

«_____»________________ ________г.

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной

деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г.

N 94н с изменениями утв. Приказами Минфина РФ

от 07.05.2003 N 38н, от 18.09.2006 N 115н)

Наименование счета	Номер счета	Номер и наименование субсчета
1	2	3
Раздел I Внеоборотные активы
Основные средства	01	По видам основных средств
Амортизация основных средств	02
Доходные вложения в материальные ценности	03	По видам материальных ценностей
Нематериальные активы	04	По видам нематериальных активов и по расходам на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Амортизация нематериальных активов	05
......................................................	06
Оборудование к установке	07
Вложения во внеоборотные активы	08	Приобретение земельных участков Приобретение объектов природопользования Строительство объектов основных средств Приобретение объектов основных средств Приобретение нематериальных активов Перевод молодняка животных в основное стадо Приобретение взрослых животных Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
Отложенные налоговые активы	09
Раздел II Производственные запасы
Материалы	10	Сырье и материалы Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали Топливо Тара и тарные материалы Запасные части Прочие материалы Материалы, переданные в переработку на сторону Строительные материалы Инвентарь и хозяйственные принадлежности Специальная оснастка и специальная одежда на складе Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации
Животные на выращивании и откорме	11
......................................................	12
......................................................	13
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей	14
Заготовление и приобретение материальных ценностей	15
Отклонение в стоимости материальных ценностей	16
......................................................	17
......................................................	18
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	19	Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам
Раздел III Затраты на производство
Основное производство	20
Полуфабрикаты собственного производства	21
......................................................	22
Вспомогательные производства	23
......................................................	24
Общепроизводственные расходы	25
Общехозяйственные расходы	26
......................................................	27
Брак в производстве	28
Обслуживающие производства и хозяйства	29
......................................................	30
......................................................	31
......................................................	32
......................................................	33
......................................................	34
......................................................	35
......................................................	36
......................................................	37
......................................................	38
......................................................	39
Раздел IV Готовая продукция и товары
Выпуск продукции (работ, услуг)	40
Товары	41	Товары на складах Товары в розничной торговле Тара под товаром и порожняя Покупные изделия
Торговая наценка	42
Готовая продукция	43
Расходы на продажу	44
Товары отгруженные	45
Выполненные этапы по незавершенным работам	46
......................................................	47
......................................................	48
......................................................	49
Раздел V Денежные средства
Касса	50	Касса организации Операционная касса Денежные документы
Расчетные счета	51
Валютные счета	52
......................................................	53
......................................................	54
Специальные счета в банках	55	Аккредитивы Чековые книжки Депозитные счета
......................................................	56
Переводы в пути	57
Финансовые вложения	58	Паи и акции Долговые ценные бумаги Предоставленные займы Вклады по договору простого товарищества
Резервы под обесценение финансовых вложений	59
Раздел VI Расчеты
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	60
......................................................	61
Расчеты с покупателями и заказчиками	62
Резервы по сомнительным долгам	63
......................................................	64
......................................................	65
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	66	По видам кредитов и займов
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	67	По видам кредитов и займов
Расчеты по налогам и сборам	68	По видам налогов и сборов
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	69	Расчеты по социальному страхованию Расчеты по пенсионному обеспечению Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
Расчеты с персоналом по оплате труда	70
Расчеты с подотчетными лицами	71
......................................................	72
Расчеты с персоналом по прочим операциям	73	Расчеты по предоставленным займам Расчеты по возмещению материального ущерба
......................................................	74
Расчеты с учредителями	75	Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал Расчеты по выплате доходов
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	76	Расчеты по имущественному и личному страхованию Расчеты по претензиям Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам Расчеты по депонированным суммам
Отложенные налоговые обязательства	77
......................................................	78
Внутрихозяйственные расчеты	79	Расчеты по выделенному имуществу Расчеты по текущим операциям Расчеты по договору доверительного управления имуществом
Раздел VII Капитал
Уставный капитал	80
Собственные акции (доли)	81
Резервный капитал	82
Добавочный капитал	83
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	84
......................................................	85
Целевое финансирование	86	По видам финансирования
......................................................	87
......................................................	88
......................................................	89
Раздел VIII Финансовые результаты
Продажи	90	Выручка Себестоимость продаж Налог на добавленную стоимость Акцизы Прибыль/убыток от продаж
Прочие доходы и расходы	91	Прочие доходы Прочие расходы Сальдо прочих доходов и расходов
......................................................	92
......................................................	93
Недостачи и потери от порчи ценностей	94
......................................................	95
Резервы предстоящих расходов	96	По видам резервов
Расходы будущих периодов	97	По видам расходов
Доходы будущих периодов	98	Доходы, полученные в счет будущих периодов Безвозмездные поступления Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей
Прибыли и убытки	99
Забалансовые счета
Арендованные основные средства	001
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	002
Материалы, принятые в переработку	003
Товары, принятые на комиссию	004
Оборудование, принятое для монтажа	005
Бланки строгой отчетности	006
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	007
Обеспечения обязательств и платежей полученные	008
Обеспечения обязательств и платежей выданные	009
Износ основных средств	010
Основные средства, сданные в аренду	011

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1415 / 1515

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
13.02.2015480.26 Кб65Методические указания.doc
#
13.02.20151.2 Mб81Методические указания.pdf
#
13.02.2015272.28 Кб33Методическое указание по хранению.docx
#
13.02.2015361.47 Кб34методичка 3 часть.doc
#
16.11.20191.06 Mб18методичка (без 4 семинаров).doc
#
11.11.20181.15 Mб3Методичка (переделанная в Верд).doc
#
18.04.20192.47 Mб8Методичка для КР по ООП.doc
#
13.02.2015357.17 Кб233методичка история.docx
#
21.08.2019286.21 Кб2методичка ИЭУ.doc
#
07.09.2019338.43 Кб6Методичка КОЗ СХ.doc
#
11.11.2019152.06 Кб0методичка Лаборат_раб_по_синтаксису.doc