- •Оглавление
- •Лабораторная работа 1. Аналитический и синтетический учет и технология обработки информации. Документация и документооборот. (2 часа)
- •Лабораторная работа 2. Кассовые и расчетные операции. (2 часа)
- •Лабораторная работа 3. Депозитные и кредитные операции. (2 часа)
- •Лабораторная работа 4. Учет операций с иностранной валютой. (2 часа)
- •Лабораторная работа 5. Порядок составления отчетности: состав, формы и сроки представления (2 часа)
- •На открытие счета
- •Договор банковского счета
Лабораторная работа 5. Порядок составления отчетности: состав, формы и сроки представления (2 часа)
Цель занятия: сформировать практические навыки работы бухгалтерии банка при составлении бухгалтерской отчетности.
Задание 1. Отразить операции АКБ «Капитал» за 30 ноября 200Х г. в бухгалтерском учете. Составить ежедневный бухгалтерский баланс, остатки на начало дня и форма баланса приведены в Приложении 9.
|
№ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
|
1 |
Выданы денежные средства из кассы банка по денежному чеку, списанные с расчетного счета ОАО «Завод» |
500 000,00 |
|
2 |
Выданы денежные средства из кассы банка по денежному чеку, списанные с расчетного счета ООО «Стиль» |
500 000,00 |
|
3 |
Банком получена выписка о снятии суммы наличного денежного подкрепления с его корреспондентского счета банка в РКЦ «Банка России», преданная на инкассацию |
200 000,00 |
|
4 |
В кассу банка получены наличные деньги, инкассированные из РКЦ «Банка России» |
200 000,00 |
|
5 |
Выданы денежные средства из кассы банка по денежному чеку, списанные с расчетного счета ИП Петрова |
200 000,00 |
|
6 |
Выданы денежные средства из кассы банка по денежному чеку, списанные с расчетного счета ИП Иванова |
30 000,00 |
|
7 |
На корреспондентский счет банка, открытый в КБ «Сберегательный», поступили денежные средства для зачисления на счет ГУП «Альфа» |
300 000,00 |
|
8 |
На корреспондентский счет КБ «Вива Банка», открытый в нашем банке, зачислены денежные средства, списанные с расчетного счета ООО «Восход» |
250 000,00 |
|
9 |
Приняты в кассу банка денежные средства для зачисления на расчетный счет ГУП «Зима» |
40 000,00 |
|
10 |
Приняты в кассу банка денежные средства для зачисления на расчетный счет ООО «Стиль» |
5 000,00 |
|
11 |
На корреспондентский счет банка, открытый в КБ «Капитал», поступили денежные средства для зачисления на счет ООО «Сатурн» |
60 000,00 |
|
12 |
С корреспондентского счета банка в РКЦ «Банка России» оплачено платежное поручение ООО «Сатурн», ранее помещенное в картотеку № 90902 |
28 500,00 |
|
28 500,00 |
||
|
13 |
Приняты в кассу банка денежные средства для зачисления на расчетный счет ИП Иванов |
1 000 000,00 |
|
14 |
На корреспондентский счет КБ «Сберегательный», открытый в нашем банке, зачислены денежные средства, списанные с расчетного счета ООО «Алтын» |
250 000,00 |
|
15 |
Приняты в кассу банка денежные средства для зачисления на расчетный счет ГУП «Альфа» |
10 000,00 |
|
16 |
Банком получена выписка о снятии суммы наличного денежного подкрепления с его корреспондентского счета в КБ «Сберегательный», переданная на инкассацию |
500 000,00 |
|
17 |
В кассу банка получены наличные деньги, инкассированные из КБ «Сберегательный» |
500 000,00 |
|
18 |
Предъявлено платежное требование ГУП «Зима» от ООО «Союз» |
200 000,00 |
|
19 |
На корреспондентский счет банка в РКЦ «Банка России» поступили денежные средства для зачисления на расчетный счет ГУП «Зима» |
312 000,00 |
|
20 |
С расчетного счета ГУП «Бетта» списаны денежные средства для зачисления на расчетный счет ГУП «Зима» |
210 000,00 |
|
21 |
С корреспондентского счета банка в РКЦ «Банка России» оплачено платежное поручение ОАО «Завод» |
108 600,00 |
|
22 |
Выданы денежные средства из кассы банка по денежному чеку, списанные с расчетного счета ГУП «Зима» |
80 000,00 |
|
23 |
С расчетного счета ГУП «Зима» по платежному поручению перечислен взнос в ПФ |
120 000,00 |
|
24 |
С расчетного счета ГУП «Зима» по платежному поручению перечислен НДФЛ в федеральный бюджет |
10 800,00 |
|
25 |
С расчетного счета ГУП «Зима» по платежному поручению, ранее помещенному в картотеку № 90902, перечислен взнос в ПФ |
50 000,00 |
|
50 000,00 |
||
|
26 |
С расчетного счета ГУП «Зима» по платежному поручению, ранее помещенному в картотеку № 90902, перечислена сумма недоимки по НДФЛ |
91 200,00 |
|
91 200,00 |
||
|
27 |
Оплачено платежного требование, предъявленное ГУП «Альфа» с корреспондентского счета банка в РКЦ «Банка России» |
182 000,00 |
|
182 000,00 |
||
|
28 |
С расчетного счета ГУП «Альфа» по платежному поручению перечислен налог на имущество в бюджет |
31 700,00 |
|
29 |
Начислены проценты по кредиту, предоставленному ООО «Восход» |
118 000,00 |
|
30 |
Погашена часть основного долга по кредиту ООО «Восход» с расчетного счета |
500 000,00 |
|
31 |
Погашена сумма начисленных процентов с расчетного счета ООО «Восход» |
118 000,00 |
|
32 |
С расчетного счета ИП Иванова по платежному поручению перечислен НДФЛ в бюджет |
80 000,00 |
|
33 |
Начислены проценты по кредиту, выданному физическому лицу Сидорову С. С. |
8 000,00 |
|
34 |
В кассу банка приняты денежные средства в счет погашения основного долга по кредиту от Сидорова С. С. |
100 000,00 |
|
35 |
В кассу банка приняты денежные средства в счет погашения процентов по кредиту от Сидорова С. С. |
8 000,00 |
|
36 |
Погашена часть основного долга по кредиту ГУП «Зима» с расчетного счета |
100 000,00 |
|
37 |
С расчетного счета ОАО «Завод» по платежному поручению перечислен налог на прибыль |
507 000,00 |
|
38 |
С расчетного счета ОАО «Завод» по платежному поручению перечислен налог на имущество |
33 300,00 |
|
39 |
С корреспондентского счета банка в РКЦ «Банка России» оплачено платежное поручение ОАО «Завод» |
104 220,00 |
|
40 |
На корреспондентский счет банка в РКЦ «Банка России» поступили денежные средства для зачисления на расчетный счет ОАО «Завод» |
418 000,00 |
|
41 |
На корреспондентский счет банка, открытый в КБ «Сберегательный», поступили денежные средства для зачисления на расчетный счет ОАО «Завод» |
179 000,00 |
|
42 |
Перечислена сумма обязательных резервов по привлеченным средствам, списанная с корреспондентского счета банка в РКЦ «Банка России» |
83 780,00 |
|
43 |
Оплачено платежного требование, предъявленное ГУП «Зима» с корреспондентского счета банка, открытого в КБ «Капитал» |
50 000,00 |
|
50 000,00 |
||
|
44 |
Начислены проценты по депозиту физического лица Антонова В. В. |
3 000,00 |
|
45 |
Начислены проценты по депозитам других физических лиц |
47 000,00 |
|
46 |
Начислены проценты по депозиту юридического лица ООО «Ласточка» |
12 000,00 |
|
47 |
Начислены проценты по депозитам других юридических лиц |
98 000,00 |
|
48 |
Размещены депозитные сертификаты банка со сроком погашения от 31 до 90 дней за наличные денежные средства |
70 000,00 |
|
49 |
Размещены векселя банка со сроком погашения от 91 до 180 дней за наличные денежные средства |
50 000,00 |
|
50 |
Поступили наличные денежные средства в качестве депозитного вклада от физического лица Андреева А. А. на срок от 91 до 180 дней |
80 000,00 |
|
51 |
Приобретено банком программное обеспечение от ООО «Технология» |
40 000,00 |
|
52 |
Начислена амортизация по основным средствам |
35 000,00 |
|
53 |
Начислена амортизация по нематериальным активам |
14 000,00 |
|
54 |
Поступили материалы (инвентарь) от поставщика ОАО «Компас» |
80 000,00 |
|
55 |
Перечислены денежные средства с корреспондентского счета банка в РКЦ «Банка России» ОАО «Компас» за материалы |
80 000,00 |
|
56 |
Материалы израсходованы и списаны по акту |
12 000,00 |
|
57 |
Работнику банка выданы в подотчет на командировку денежные средства |
230 000,00 |
|
58 |
Начислена заработная плата сотрудникам банка |
820 000,00 |
|
59 |
Удержан НДФЛ с заработной платы сотрудников |
106 600,00 |
|
60 |
Заработная плата выдана из кассы |
713 400,00 |
|
61 |
Начислен ЕСН на заработную плату сотрудников банка |
213 200,00 |
|
62 |
Произведена переоценка средств в иностранной валюте, курс 28 р/долл. |
|
|
|
- касса |
|
|
|
- корреспондентские счета банков-нерезидентов |
|
|
|
- обязательные резервы в иностранной валюте в Банке России |
|
|
|
- расчетный счет ООО «Алтын» |
|
|
63 |
Перечислены денежные средства с корреспондентского счета банка в РКЦ «Банка России» ООО «Энергия» за материалы |
38 000,00 |
|
64 |
Платежное поручение ООО «Сатурн» помещено в картотеку № 90902 ввиду недостаточности средств на счете |
118 000,00 |
|
65 |
Закрытие парных счетов 60311 и 60312 ООО «Технология» |
|
Задание 2. По данным задачи 1 данной темы составить публикуемую форму бухгалтерского баланса. Для решения использовать СПС «Консультант» и «Гарант».
Приложение 1
|
ЗАЯВЛЕНИЕ |
0401025 |