VI. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

«Налоговое право»

а) основная литература:

1. Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2011. – 451 с.

2. Финансовое право России : учеб. Пособие / отв. ред. М.В. Карасева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт. 2011. – 369 с.

б) дополнительная литература:

1. Балаж Ф.А. Конституционная природа юридической ответственности участников налогового процесса (секция «Конституционное и муниципальное право») // Налоги. 2010. № 2.

2. Белова М.С., Кинсбурская В.А., Ялбулганов А.А. Налоговый контроль и ответственность: анализ законодательства, административной и судебной практики / Центр публично-правовых исследований. Под общей ред. проф. А.А. Ялбулганова. М.: Academia, 2008.

3. Борзунова О.А. Значение юридической техники в налоговом процессе // Налоги. 2010. № 1.

4. Борзунова О.А. История кодификации налогового законодательства России // Налоги. 2010. № 5.

5. Борзунова О.А. Налоговый правотворческий процесс как особый институт налогового права // Налоги. 2010. № 3.

6. Борзунова О.А. Проблемы и тенденции кодификации налогового законодательства // Налоги. 2010. № 2.

7. Бортников С.П. Государственное принуждение в доктрине налогового права и налоговом законодательстве // Налоги. 2010. № 2.

8. Д. БУРЦЕВ. Об ответственности за неисполнение обязанности представить налоговые декларации и отчетность в электронном виде // Хозяйство и право. 2009. № 1.

9. Д.В. Винницкий, А.И. Савицкий. «Экономическая обоснованность» и «экономическая целесообразность» в российском налоговом праве. Комментарий к постановлению Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.11.2008 № 7419/07. 2009. № 6 // ВВАС РФ.

10. Г. ГОЛОВАНОВ. О некоторых аспектах правового регулирования водного налога // Хозяйство и право. 2009. № 5.

11. Г. ГОЛОВАНОВ. Упрощенная система налогообложения: предельный размер доходов // Хозяйство и право. 2009. № 11.

12. Демин А. В. Налоговый процесс и налоговые процедуры: в поисках компромисса // Налоги. 2010. № 3.

13. Демин А.В. Оценочные понятия в нормах налогового права: причины появления и перспективы использования // Закон. 2010. № 11.

14. Денисов А.С. Применение критерия недобросовестности при рассмотрении налоговых споров, связанных с трансферным ценообразованием // Закон. 2010. № 11.

15. О. ДОЛГОПОЛОВ. Обжалование решений налоговых органов // Хозяйство и право. 2009. № 9.

16. О. ДОЛГОПОЛОВ. Об ответственности индивидуальных предпринимателей за нарушение налогового законодательства // Хозяйство и право. 2009. № 2.

17. О. ДОЛГОПОЛОВ. Оспаривание налогоплательщиками актов налоговых органов ненормативного характера, действий или бездействия их должностных лиц в арбитражный суд // Хозяйство и право. 2010. № 6.

18. Зрелов А.П. Современные критерии и проблемы определения доходов от предпринимательской деятельности // Закон. 2010. № 11.

19. А.А. Иванов. Понятие «имущественные отношения» и проблемы налогового права // ВВАС РФ. 2009. № 1.

20. Карасева М.В. Налоговое правоотношение: имущественная идентичность и проблема адаптации частноправовых конструкций // Закон. 2010. № 11.

21. Кинсбурская В. А. Модель ответственности налогообязанного лица, предусмотренная Налоговым кодексом РФ // Налоги. 2010. № 2.

22. Киселева Е.А., Серов А.В. Должная осмотрительность — подводный камень или спасательный круг для налогоплательщика? // Закон. 2010. № 11.

23. Крупенин Г.Р. Современные подходы к определению налога как категории юридической науки // Налоги. 2010. № 5.

24. С. ЛАСКИНА. Налоговые обязательства в деле о банкротстве // Хозяйство и право. 2009. № 12.

25. С. ЛУКАШЕВСКАЯ. Срок давности установления неуплаты обязательных платежей // Хозяйство и право. 2009. № 6.

26. Максуров А.А. Защита права собственности Европейским Судом по правам человека при взыскании налогов, штрафов и иных обязательных фискальных платежей // Юрист. 2010. № 9.

27. Маргулис Р.Л. Налогообложение имущества физических лиц за рубежом // Налоги. 2010. № 1.

28. Ю. МЕСРОПЯН. Принудительное взыскание налогов, пени и штрафов // Хозяйство и право. 2009. № 4.

29. Налоговое право : курс лекций / Ю.А. Варфоломеева. – М. : Ось-89, 2006.

30. Налоговое право: учебник / отв. ред. С.Г. Пепеляев. – М.: Юрист, 2005.

31. Налоговое право России : учеб. Для вузов / И.Д. Еналеева, Л.В. Сальникова. – М. : Юстицинформ, 2006.

32. А.С. Нечаев. Обсуждение вопроса о возврате государственной пошлины по решениям арбитражных судов Российской Федерации иностранным юридическим лицам // ВВАС РФ. 2009. № 5.

33. С. НОВИКОВ. Безнадежные долги: налоговый и бухгалтерский учет // Хозяйство и право. 2010. № 5.

34. С. НОВИКОВ. Договор коммерческой концессии: бухгалтерский учет и налогообложение // Хозяйство и право. 2010. № 12.

35. С. НОВИКОВ. Мнимая прибыль в НК РФ и правоприменительной практике // Хозяйство и право. 2010. № 8.

36. С. НОВИКОВ. Оттиски печатей организаций и их роль в охране общественных интересов // Хозяйство и право. 2009. № 1.

37. О.А. Ногина. Проблемы применения расчетного метода налоговыми органами при доначислении налога в случае установления необоснованности налоговой выгоды // ВВАС РФ. 2009. № 8.

38. С.В. Овсянников. К вопросу о соотношении материального и формального в налоговых спорах. Комментарий к постановлениям Президиума ВАС РФ от 18.11.2008 №7588/08 и от 11.11.2008 № 9299/08 // ВВАС РФ. 2009. № 3.

39. С.В. Овсянников. Понятие «правовая позиция Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации» в контексте налогового права // ВВАС РФ. 2009. № 10.

40. Овсянников С.В. Правовая природа отношений между плательщиком НДС и покупателем. Комментарий к постановлению Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22 сентября 2009 г. № 5451/09 // ВВАС РФ. 2010. № 2.

41. С.В. Овсянников. Формы и пределы взаимодействия гражданского и налогового права // ВВАС РФ. 2009. № 1.

42. Н. ОЛЬШАНСКАЯ. Правовое содержание понятия «недоимка» при определении права налогоплательщика на возврат (возмещение) налога из бюджета // Хозяйство и право. 2010. № 7.

43. О. ПАНТЮШОВ. Доказательства в налоговом споре // Хозяйство и право. 2010. № 11.

44. Пантюшов О.В. Ответственность участников (учредителей) по налоговым долгам организации // Юрист. 2010. № 1.

45. С. ПАРАМОНОВА. Об определении понятия «обособленное подразделение» // Хозяйство и право. 2009. № 12.

46. А. РАБИНОВИЧ. Признание расходов и вычет НДС // Хозяйство и право. 2010. № 5.

47. Н.Ю. Рассказова. Приоритетность удовлетворения публично-имущественных притязаний перед частными имущественными требованиями // ВВАС РФ. 2009. № 1.

48. Ровинская Е.А. Практический аспект вопроса о соотношении гражданского и налогового права // Закон. 2010. № 11.

49. Е. РОМАНОВА. Судебная доктрина в налоговом праве США // Хозяйство и право. 2009. № 9.

50. Романченко Д.С. Оказание услуг иностранной организации: обложение НДС // Закон. 2010. № 3.

51. Старых Ю.В. Усмотрение в налоговом правоприменении [Текст] / под ред. д.ю.н., проф. М.В. Карасевой. – М. : ИД «Юриспруденция», 2007.

52. Тимофеев Е.В. Приоритет существа над формой в налоговом праве и институт недействительности сделок в гражданском праве // Закон. 2010. № 1.

53. Н. УДАЛЬЦОВ, Н. АВЕРЧЕНКО. Налоговые последствия благотворительной деятельности // Хозяйство и право. 2010. № 9.

54. Н. УДАЛЬЦОВА, Н. АВЕРЧЕНКО. Налоговые последствия реализации доли в уставном капитале ООО // Хозяйство и право. 2010. № 6.

55. Федорцова Р.П. Критерии обоснования налоговой выгоды // Налоги. 2010. № 6.

56. В. ФОКИН, А. СТЕПАНОВ. Комментарий к изменениям в Налоговый кодекс РФ, касающимся налогового администрирования // Хозяйство и право. 2010. № 10.

57. В. ЦЫГАНКОВ. Экономическая обоснованность расходов в понимании Налогового кодекса РФ // Хозяйство и право. 2009. № 4.

58. Шаукенов А.Т. Некоторые проблемы ответственности в налоговом праве // Налоги. 2010. № 4.

59. А. ШАХМАМЕТЬЕВ. Налоги на доходы нерезидентов – физических лиц // Хозяйство и право. 2010. № 1.

60. Шелкунов А.Д. Правовые проблемы оценки счета-фактуры как основания для возмещения НДС в свете подходов российской судебной практики и практики ЕС // Закон. 2010. № 7. 

61. Д.М. Щёкин. О корректном применении в судебной практике критерия «необоснованная налоговая выгода». Комментарий к постановлению Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 10 февраля 2009 г. № 8337/08 // ВВАС РФ. 2009. № 7.

62. Щёкин Д.М. Осмотрительность при выборе контрагента Комментарий к постановлению Президиума ВАС РФ от 20 апреля 2010 г. № 18162/09 // ВВАС РФ. 2010. № 7.

63. О. ЯСТРЕБКОВА. Расчетный метод налоговой проверки: практические аспекты // Хозяйство и право. 2009.№ 10.

в) программное обеспечение и Интернет ресурсы:

- СПС «Консультант Плюс»;

- СПС «Гарант»;

- сайт научной библиотеки ТвГУ - http://library.tversu.ru;

- сайт библиотеки им. Горького (г. Тверь) - http://www.library.tver.ru;

- сайт Русской библиотеки (г. Москва) - http://www.rsl.ru;

- официальный сайт ВАС РФ - http://www.arbitr.ru;

- официальный сайт ФНС РФ - http://www.nalog.ru/

- официальный сайт Управления ФНС России по Тверской области - http://www.r69.nalog.ru/

- официальный сайт Межрайонной ИФНС России № 10 по Тверской области - http://www.r69.nalog.ru/imns/ifns69_10/