МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Тверской государственный университет»

Юридический факультет

Кафедра гражданского процесса и правоохранительной деятельности

УТВЕРЖДАЮ Декан юридического факультета _______________ Л.В. Туманова «____»________________ 2011 г.

Рабочая программа дисциплины

Налоговое право

Для студентов 2 курса

Направление подготовки

030900.62 Юриспруденция

Профиль подготовки – общий

Квалификация (степень)

Бакалавр

Форма обучения

Очная

Обсуждено на заседании кафедры «___»__________________ 2011 г. Протокол № __________________ Зав. кафедрой _________________

Составитель: д.ю.н., доцент Ю.М. Савченко

Тверь 2011

II. Пояснительная записка

Дисциплина «Налоговое право» изучается студентами 2-го курса дневного отделения юридического факультета, обучающихся по основной образовательной программе бакалавриата по направлению подготовки 030900.62 Юриспруденция, в рамках одного (осеннего) семестра.

Изучение дисциплины «Налоговое право» предполагает необходимость усвоения теоретических основ налогового права, как самостоятельной дисциплины в российском юридическом образовании. К системе налогового права, его кодификации, структуре, теоретическому обоснованию правовых принципов и институтов предъявляются повышенные требования в связи с развитием налогообложения, как формы государственного управления, контроля и обеспечения доходности бюджета. Налоговое право – сфера публичного правового регулирования, оно представляет собой подотрасль финансового права.

Основное внимание обучающихся обращается на изучение существующей в Российской Федерации системы налогов и сборов, прав и обязанностей налогоплательщиков, налоговых органов и иных субъектов налоговых правоотношений, форм налогового контроля, видов налоговых правонарушений и ответственности за их совершение, способы защиты прав налогоплательщиков. Обучающиеся за период изучения данной дисциплины должны научиться самостоятельно подготавливать необходимые юридические документы.

Освоение данной дисциплины предполагает самостоятельное изучение обучающимися Налогового кодекса РФ, законов субъектов Российской Федерации, нормативных правовых актов муниципальных образований о налогах и сборах, учебной и научной литературы, судебной (арбитражной) практики, представленной в информационных письмах, обзорах, постановлениях Пленума и Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, а также подготовку докладов, рефератов и курсовых работ.

Программа курса рассчитана на 180 часов. Из них 18 часов лекций, 72 часа практических занятий и 90 часов самостоятельной работы.

1. Цели и задачи дисциплины

Цель:

• изучить основные акты налогового законодательства, теоретические основы налогового права, понять механизм правового регулирования налоговых отношений.

Задачи:

- усвоение основных положений теории налогового права, прав и обязанностей субъектов налоговых правоотношений;

- выработка умений и навыков применения законодательства о налогах и сборах к конкретным ситуациям;

- обретение навыков подготовки юридических документов;

- формирование убежденности в необходимости строжайшего соблюдения законности и чувства ответственности в налоговых правоотношениях.

2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата

Дисциплина «Налоговое право» относится к базовой (основной) части профессионального цикла основной образовательной программы бакалавриата. Данная дисциплина находится в логической и содержательно-методической взаимосвязи с другими дисциплинами ООП, такими как: «Теория государства и права»; «Конституционное право»; «Административное право»; «Финансовое право»; «Гражданское право» и др.

Дисциплина «Налоговое право» изучается после дисциплины «Финансовое право». Поэтому, приступая к изучению дисциплины «Налоговое право» студенты должны владеть знаниями и умениями, полученными ими при изучении дисциплины «Финансовое право».

Результаты хозяйственной деятельности и иных гражданских правоотношений налогоплательщиков являются основанием для исчисления налогов. При этом ответственность за совершение налоговых правонарушений предусмотрена не только Налоговым кодексом РФ, но и Кодексом РФ об административных правонарушениях, а также Уголовным кодексом РФ. В тоже время взыскание налогов и сборов, защита нарушенных прав налогоплательщиков и налоговых агентов осуществляется не только налоговыми органами, но и судами общей юрисдикции и арбитражными судами. Поэтому усвоение дисциплины «Налоговое право» будет способствовать изучению и пониманию таких дисциплин, как «Гражданское право», «Административное право», «Уголовное право», «Гражданский процесс», «Арбитражный процесс».