Задача № 11

Исходные данные

В результате проведения инвентаризации выявлена недостача денежных средств в кассе на сумму 1000 руб. В ходе проведения расследования:

а) выявлено виновное лицо – кассир, который внёс недостающую сумму наличными денежными средствами в кассу;

б) выявлено виновное лицо – кассир, недостача удержана из его заработной платы;

в) виновное лицо не выявлено.

Задание.

Составьте бухгалтерские проводки по каждому варианту решения.

№ п/п	Содержание операции	Корреспонденция бухгалтерских счетов		Сумма, руб.
		Дебет	Кредит

№ п/п	Содержание операции	Корреспонденция бухгалтерских счетов		Сумма, руб.
		Дебет	Кредит

№ п/п	Содержание операции	Корреспонденция бухгалтерских счетов		Сумма, руб.
		Дебет	Кредит

Задача № 12

Исходные данные

Выданы из кассы наличные деньги в подотчёт И.И. Иванову на командировочные расходы для целей основного производства в сумме 6000 руб.

Срок командировки – 8 дней, в том числе 2 дня в пути. По возвращении из командировки И.И. Иванов предоставил в бухгалтерию следующие документы, подтверждающие его расходы:

• железнодорожные билеты серии ВС № 545 и ВД №546 на сумму 3540 руб.;

• счёт из гостиницы на сумму 1475 руб. № 549 от 26.09.2011 г.;

• квитанцию об оплате за постельные принадлежности на сумму 118 руб. № 5 от 26.09.2011 г.

Неизрасходованная подотчётная сумма возвращена в кассу организации.

Задание

1. Запишите бухгалтерские проводки

2. Заполните авансовый отчёт

№ п/п	Содержание операции	Корреспонденция бухгалтерских счетов		Сумма, руб.
		Дебет	Кредит

Унифицированная форма № АО-1

Утверждена постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 № 55

	Код
Форма по ОКУД	0302001
___________________________________________________________________________________ по ОКПО

наименование организации

Утверждаю

Отчёт в сумме ____________________________________

__________________________________ руб. _______ коп.

	Номер	Дата	Руководитель ____________________________________ должность ___________________ ________________________
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

подпись расшифровка подписи

«______» _____________________________ 200 __ г.

	Код
Структурное подразделение ________________________________________________________________________
Подотчётное лицо ______________________________________________________________ Табельный номер

фамилия, инициалы

Профессия (должность) ________________________________ Назначение аванса ________________________________________

Наименование показателя				Сумма, руб., коп		Бухгалтерская запись
Предыдущий аванс		остаток				дебет		кредит
		перерасход				счёт, субсчёт	сумма, руб., коп.	счёт, субсчёт	сумма, руб., коп.
Получен аванс 1. из кассы
1а. в валюте (справочно)
2.
Итого получено
Израсходовано
	Остаток
	Перерасход

Приложение ___________ документов на _______ листах

Отчёт проверен. К утверждению в сумме __________________________________________ руб. ____ коп. (_______ руб. ___ коп.)

сумма прописью

Главный бухгалтер _______________ _________________________ Бухгалтер _______________ ________________________

подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи

Остаток внесён	в сумме		руб.		коп. по кассовому ордеру № ____ от «___» _________ 200 __ г.
Перерасход выдан

Бухгалтер (кассир) _________________________ _____________________________________ «____» ________________ 200 г.

подпись расшифровка подписи

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

линия отреза

Расписка. Принят к проверке от ____________________________ авансовый отчёт № ________ от «____» ____________ 200 __ г.

На сумму ____________________________________________ руб. ____ коп., кол-во документов _________ на ________ листах.

прописью

Бухгалтер ____________________________ ____________________________________ «_____» _____________________ 200 __ г.

подпись расшифровка подписи

Номер по порядку	Документ, подтверждающий производственные расходы		Наименование документа (расхода)	Сумма расхода				Дебет счета, субсчета
				по отчету		принятая к учету
	дата	номер		в руб. коп.	в валюте	в руб. коп.	в валюте
1	2	3	4	5	6	7	8	9