Раздел 6. План производства
ООО «Tennis Club» - это клуб, в который приходят поиграть в настольный теннис, или как его еще называют пинг-понг. «Tennis Club» находится рядом с парком, и режим работы неким образом схож с парком развлечений. Наш клуб работает с 15-00 до 23-00, без перерыва и выходных. В «Tennis Club» работают профессиональные тренера уровня МС и КМС, которые в свою очередь являются администраторами.
Р
исунок
6.1 ООО «Tennis
Club»
12 м
12м
Производственную программу представим в виде таблицы на 3 будущих года в трех вариантах прогноза.
Таблица 6.1 Производственная программа фирмы, вероятностный прогноз.
|
показатели |
2011 |
2012 |
2013 |
|||
|
Коэффициент роста объемов предоставления услуг |
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста, час. |
Коэффициент роста объемов предоставления услуг |
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста, час. |
Коэффициент роста объемов предоставления услуг |
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста, час. |
|
|
Предложение услуг для игры в теннис |
1,00 |
10080 |
1,05 |
10584 |
1,1 |
11088 |
Таблица 6.1 Производственная программа фирмы, оптимистический прогноз
|
показатели |
2011 |
2012 |
2013 |
|||
|
Коэффициент роста объемов предоставления услуг |
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста, час. |
Коэффициент роста объемов предоставления услуг |
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста, час. |
Коэффициент роста объемов предоставления услуг |
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста, час. |
|
|
Предложение услуг для игры в теннис |
1,00 |
10584 |
1,05 |
11113 |
1,1 |
11642 |
Таблица 6.2 Производственная программа фирмы, пессимистический прогноз
|
показатели |
2011 |
2012 |
2013 |
|||
|
Коэффициент роста объемов предоставления услуг |
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста, час. |
Коэффициент роста объемов предоставления услуг |
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста, час. |
Коэффициент роста объемов предоставления услуг |
Объем оказания услуг с учетом коэффициента роста, час. |
|
|
Предложение услуг для игры в теннис |
1,00 |
8640 |
1,05 |
9072 |
1,1 |
9504 |
Таблица 6.4 Общая потребность материалов по годам
|
№ |
Вид и наименование материалов |
Количество единиц материалов |
||
|
2012 |
2013 |
2014 |
||
|
1 |
Ракетки Torneo Competition 1000 |
9 |
9 |
9 |
|
2 |
Шарики STIGA Master |
6 |
6 |
6 |
|
3 |
Шарики Start up*** BA-01 |
3 |
3 |
3 |
|
4 |
Набор для настольного тенниса Start up BR-12 **(2ракетки+3мяча) |
1 |
1 |
1 |
Таблица 6.5 Общая потребность оборудования по годам
|
№ |
Вид и наименование оборудования |
Количество единиц оборудования |
||
|
2012 |
2013 |
2014 |
||
|
1 |
Компьютер Ноутбук ASUS K42JY P6200 |
2 |
2 |
2 |
|
2 |
МФУ XEROX Phaser 3140 (3140V/B) |
1 |
1 |
1 |
|
3 |
Стол теннисный Start line Olympic |
2 |
2 |
2 |
|
4 |
Теннисный стол Torneo Table Tennis Invite (складной) |
1 |
1 |
1 |
|
5 |
Стол теннисный Enebe 101 |
1 |
1 |
1 |
Таблица 6.6 Стоимость материалов по годам
|
№ |
Вид и наименование оборудования |
2012 |
2013 |
2014 |
||||||
|
Количество, ед. |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, руб. |
Количество, ед. |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, руб. |
Количество, ед. |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, руб. |
||
|
1 |
Ракетки Torneo Competition 1000 |
9 |
290 |
2610 |
9 |
290 |
2923,2 |
9 |
290 |
2975,4 |
|
2 |
Шарики STIGA Master |
6 |
25 |
150 |
6 |
25 |
168 |
6 |
25 |
171 |
|
3 |
Шарики Start up*** BA-01 |
3 |
25 |
75 |
3 |
25 |
84 |
3 |
25 |
85,5 |
|
4 |
Набор для настольного тенниса Start up BR-12 **(2ракетки+3мяча) |
1 |
290 |
290 |
1 |
290 |
324,8 |
1 |
290 |
330,6 |
|
|
Итого |
19 |
|
3125 |
19 |
|
3500 |
19 |
|
3562,5 |
Таблица 6.7 Стоимость оборудования по годам
|
№ |
Вид и наименование оборудования |
2012 |
2013 |
2014 |
||||||
|
Количество, ед. |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, руб. |
Количество, ед. |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, руб. |
Количество, ед. |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, руб. |
||
|
1 |
Компьютер Ноутбук ASUS K42JY P6200 |
2 |
20990 |
41980 |
2 |
20990 |
41980 |
2 |
20990 |
41980 |
|
2 |
МФУ XEROX Phaser 3140 (3140V/B) |
1 |
2640 |
2640 |
1 |
2640 |
2640 |
1 |
2640 |
2640 |
|
3 |
Стол теннисный Start line Olympic |
2 |
6250 |
12500 |
2 |
6250 |
12500 |
2 |
6250 |
12500 |
|
4 |
Теннисный стол Torneo Table Tennis Invite (складной) |
1 |
6490 |
6490 |
1 |
6490 |
6490 |
1 |
6490 |
6490 |
|
5 |
Стол теннисный Enebe 101
|
1 |
10580 |
10580 |
1 |
10580 |
10580 |
1 |
10580 |
10580 |
|
6 |
Кассовый аппарат (ККМ) Элвес микро К вер(01) * |
1 |
11400 |
11400 |
1 |
11400 |
11400 |
1 |
11400 |
11400 |
|
|
Итого |
8 |
|
85590 |
8 |
|
85590 |
8 |
|
85590 |
Таким образом, исходя из перечисленных данных, можно рассчитать общую сумму затрат на 1 месяц работы фирмы, и исходя из этого, сумму кредита, необходимого фирме. Все оборудование, необходимое для осуществления деятельности фирмы будет приобретено в первый месяц.
Таблица 6.8 Затраты на создание новой фирмы
|
№ |
Наименование расходов |
Стоимость, руб. |
Примечание |
|
1 |
Офисное помещение (120м2) |
30000 |
Арендовано, (120 кв.м.*250р/кв.м) за 1 месяц |
|
2 |
Хозяйственный инвентарь: |
||
|
2.1 |
Электрический чайник Tefal |
419 |
|
|
2.2 |
Микроволновая печь LG |
1895 |
|
|
2.3 |
Швабры (2 шт.) |
100 |
|
|
2.4 |
Метла (2 шт.) |
100 |
|
|
2.5 |
Ведра для мытья полов (2 шт.) |
120 |
|
|
2.6 |
Мусорные ведра (3шт.) |
150 |
|
|
3 |
Канцелярские товары |
900 |
Суммарная стоимость |
|
4 |
Офисная мебель, кабинет директора: |
||
|
4.1 |
Стол |
3050 |
|
|
4.2 |
Кресло |
1100 |
|
|
4.3 |
Шкаф для документов |
2100 |
|
|
5 |
Офисная мебель, для персонала: |
||
|
5.1 |
Вешалка для одежды |
500 |
|
|
5.2 |
Стол универсальный |
2400 |
|
|
5.3 |
Стул универсальный |
500 |
|
|
6 |
Офисная мебель, для посетителей: |
||
|
6.1 |
Вешалка |
500 |
|
|
6.2 |
Диваны(3шт.) |
12210 |
Стоимость 3 шт. |
|
6.3 |
Кресло-банан (2 шт.) |
1400 |
Стоимость 2 шт. |
|
7 |
Оборудование |
85590 |
Суммарная стоимость |
|
8 |
Материалы |
3125 |
Суммарная стоимость |
|
9 |
Расходы на установку вневедомственной и противопожарной охраны |
9964 |
|
|
10 |
Расходы на регистрацию и согласование |
10000 |
|
|
11 |
Расходы на рекламу |
5900 |
|
|
|
ИТОГО ВСЕГО ЗАТРАТ |
171023 |
|
|
12 |
Собственные средства |
25000 |
Уставный капитал в виде денежных средств |
|
13 |
Потребность в инвестициях |
146023 |
Необходимые денежные средства за минусом собственных средств |
Таким образом, сумма кредита составляет 146023 рубля, проценты по кредиту – 34497,93 рублей, кредит оформляется на 3 года с процентной ставкой равной 13,5%, платежи будут дифференцированными, выплаты будут производиться раз в квартал. Банком предоставляется отсрочка выплаты основного долга на 3 мес.
Таблица 6.9 Суммы выплат на 3 года
|
Период |
Сумма долга |
Выплата долга |
Выплата % |
Платеж |
|
1 кв. 2011 |
146023,00 |
- |
4928,28 |
4928,28 |
|
2 кв. 2011 |
146023,00 |
13274,82 |
4928,28 |
18203,09 |
|
3 кв. 2011 |
132748,18 |
13274,82 |
4480,25 |
17755,07 |
|
4 кв. 2011 |
119473,36 |
13274,82 |
4032,23 |
17307,04 |
|
1 кв. 2012 |
106198,55 |
13274,82 |
3584,20 |
16859,02 |
|
2 кв. 2012 |
92923,73 |
13274,82 |
3136,18 |
16410,99 |
|
3 кв. 2012 |
79648,91 |
13274,82 |
2688,15 |
15962,97 |
|
4 кв. 2012 |
66374,09 |
13274,82 |
2240,13 |
15514,94 |
|
1 кв. 2013 |
53099,27 |
13274,82 |
1792,10 |
15066,92 |
|
2 кв. 2013 |
39824,45 |
13274,82 |
1344,08 |
14618,89 |
|
3 кв. 2013 |
26549,64 |
13274,82 |
896,05 |
14170,87 |
|
4 кв. 2013 |
13274,82 |
13274,82 |
448,03 |
13722,84 |
|
Итого |
|
146023,00 |
34497,93 |
180520,93 |
Потребление электроэнергии рассчитывается исходя из ставки за 1 кВт/ч, времени использования, а также коэффициента использования мощности оборудования. Рабочий день фирмы составляет 8 часов, исходя из этого, можно предположить, что центральное освещение работает примерно 8 часов в день.
Таблица 6.10 Расчет стоимости электроэнергии в день, 2012 год
|
Оборудование |
Количество |
Энергопотребление, кВт/ч |
Норма времени использования, часы |
Коэффициент использования мощности |
Ставка, руб. за 1 кВт/ч |
Итого стоимость потребления энергии в день, руб. |
|
Компьютер |
2 |
0,4 |
8 |
0,333 |
1,91 |
4,070592 |
|
МФУ |
1 |
0,7 |
2 |
0,083 |
1,91 |
0,221942 |
|
Чайник |
1 |
2 |
0,5 |
0,021 |
1,91 |
0,04011 |
|
Микроволновая печь |
1 |
2,5 |
0,5 |
0,021 |
1,91 |
0,050138 |
|
Центральное освещение |
10 |
0,035 |
8 |
0,333 |
1,91 |
1,780884 |
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО |
6,163666 |
Таблица 6.11 Расчет стоимости электроэнергии в день, 2013 год
|
Оборудование |
Количество |
Энергопотребление, кВт/ч |
Норма времени использования, часы |
Коэффициент использования мощностей |
Ставка, руб. за 1 кВт/ч |
Итого стоимость потребления энергии в день, руб. |
|
Компьютер |
2 |
0,4 |
8 |
0,333 |
2,0966 |
4,4682739 |
|
МФУ |
1 |
0,7 |
2 |
0,083 |
2,0966 |
0,2436249 |
|
Чайник |
1 |
2 |
0,5 |
0,021 |
2,0966 |
0,0440286 |
|
Микроволновая печь |
1 |
2,5 |
0,5 |
0,021 |
2,0966 |
0,0550358 |
|
Центральное освещение |
10 |
0,035 |
8 |
0,333 |
2,0966 |
1,9548698 |
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО |
6,765833 |
Таблица 6.12 Расчет стоимости электроэнергии, 2014 год
|
Оборудование |
Количество |
Энергопотребление, кВт/ч |
Норма времени использования, часы |
Коэффициент использования мощностей |
Ставка, руб. за 1 кВт/ч |
Итого стоимость потребления энергии в день, руб. |
|
Компьютер |
2 |
0,4 |
8 |
0,333 |
2,3 |
4,90176 |
|
МФУ |
1 |
0,7 |
2 |
0,083 |
2,3 |
0,26726 |
|
Чайник |
1 |
2 |
0,5 |
0,021 |
2,3 |
0,0483 |
|
Микроволновая печь |
1 |
2,5 |
0,5 |
0,021 |
2,3 |
0,060375 |
|
Центральное освещение |
10 |
0,035 |
8 |
0,333 |
2,3 |
2,14452 |
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО |
7,422215 |
Таблица 6.13 Расчет стоимости потребления электроэнергии в год
|
|
1 год |
2 год |
3 год |
|
Потребление в день всего, руб. |
6,163666 |
6,765833 |
7,422215 |
|
Количество рабочих дней в году |
366 |
365 |
365 |
|
Итого в год, руб. |
2255,902 |
2469,529 |
2709,108 |
Затраты на воду для офисных нужд включаются в арендную плату.
По оборудованию, стоимостью 20000 рублей и более, начисляется амортизация. Сумма амортизационных отчислений рассчитывается линейным способом, исходя из первоначальной стоимости и срока службы. Расчеты и суммы АО в квартал на 3 года представлены в таблице.
Таблица 6.14 Амортизационные отчисления на 3 года, поквартально
|
Оборудование |
Первоначальная стоимость, руб. |
Срок службы, лет |
1 год |
2 год |
3 год |
||||||
|
Количество |
АО в год |
АО в квартал |
Количество |
АО в год |
АО в квартал |
Количество |
АО в год |
АО в квартал |
|||
|
Компьютер Ноутбук ASUS K42JY P6200 |
20990 |
8 |
2 |
5247,5 |
1311,87 |
2 |
5247,5 |
1311,87 |
2 |
5247,5 |
1311,87 |
|
ИТОГО |
|
|
|
5247,5 |
1311,87 |
|
5247,5 |
1311,87 |
|
5247,5 |
1311,87 |
Все оборудование было приобретено в первом квартале в 1 год. В последующие 2 года количество оборудование не изменялось.
Таблица 6.15 Потребность в ОС на планируемый период
|
Потребность в ОС |
1 год |
2 год |
3 год |
|||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|
|
Здания, сооружения |
арендовано |
арендовано |
арендовано |
|||||||||
|
Оборудование |
85590 |
- |
- |
- |
85590 |
- |
- |
- |
85590 |
- |
- |
- |
|
Итого в год |
85590 |
85590 |
85590 |
|||||||||
В ООО «Tennis Club» работает небольшое число персонала. Таким образом, директор, помимо своих прямых обязанностей будет выполнять функции бухгалтера. Инструктор, помимо обучения игры в настольный теннис, будет следить за сайтом фирмы, и пробивать чек. Благодаря совмещению должностей, требуется не так много работников.
Таблица 6.16 Размеры месячных окладов по должностям на 3 года
|
Специальность |
Размер оклада |
||
|
2012 |
2013 |
2014 |
|
|
Директор |
9000 |
10080 |
10260 |
|
Инструктор |
6500 |
7280 |
7410 |
|
Инструктор |
6500 |
7280 |
7410 |
|
Уборщица |
5300 |
5936 |
6042 |
Таблица 6.17 Сумма затрат на персонал
|
Специальность |
Число работников, чел. |
Зарплата, 2012 год |
Зарплата, 2013 год |
Зарплата, 2014 год |
Годовые затраты на заработную плату |
||
|
2012 |
2013 |
2014 |
|||||
|
Директор |
1 |
12420 |
13910,4 |
14158,8 |
149040 |
166924,8 |
169905,6 |
|
Инструктор |
2 |
17940 |
20092,8 |
20451,6 |
215280 |
241113,6 |
245419,2 |
|
Уборщица |
1 |
7314 |
8191,68 |
8337,96 |
87768 |
98300,16 |
100055,52 |
|
Итого |
3 |
|
|
|
452088 |
506338,56 |
515380,32 |
Таблица 6.18 Начисления на заработную плату персонала
|
Должность |
2012 |
2013 |
2014 |
|||
|
Затраты на ЗП, руб. |
Начисления на ЗП, руб. |
Затраты на ЗП, руб. |
Начисления на ЗП, руб. |
Затраты на ЗП, руб. |
Начисления на ЗП, руб. |
|
|
Директор
|
149040 |
50673,6 |
166924,8 |
56754,43 |
169905,6 |
57767,9 |
|
Инструктора
|
215280 |
73195,2 |
241113,6 |
81978,62 |
245419,2 |
83442,53 |
|
Уборщица
|
87768 |
29841,12 |
98300,16 |
33422,05 |
100055,5 |
34018,88 |
|
Итого |
452088 |
153709,92 |
506338,56 |
172155,1 |
515380,32 |
175229,31 |
Охраной ООО «Tennis Club» будет заниматься частное охранное предприятие "ШТОРМ" . В нашей фирме будет использоваться вневедомственная и противопожарная охрана. Данная услуга реализуется как комплекс технических (ремонт и обслуживание средств охранной сигнализации) и охранных мероприятий, в который входят: контроль за объектом охраны с пульта централизованного наблюдения дежурной части ООО ЧОП "ШТОРМ", прием и обработка поступивших сигналов с объекта охраны и экстренному выезду вооруженных групп быстрого реагирования по сигналу "ТРЕВОГА". Время прибытия от 2 до 7 минут. В связи с современными технологиями в услугах охранника нет необходимости. Оплата противопожарной охраны осуществляется ежемесячно и составляет 1511 руб. Оплата вневедомственной охраны осуществляется ежемесячно и составляет 977 руб.( в следующих годах учитывается инфляция).
Затраты на установку охранной сигнализации включены в расходы на создание нового предприятия.
Таблица 6.19 Затраты на установку охранной сигнализации
|
Комплект охранной сигнализации: приемник + 2 брелка |
2500 руб.
|
|
Блок питания 220-12 В |
|
|
Бокс металлический |
|
|
Аккумулятор 12 В, 7 а/ч |
Таблица 6.20 Сумма взносов за вневедомственную и противопожарную охрану
|
|
2012 |
2013 |
2014 |
|||
|
Взнос за вневедомственная охрану, в руб.
|
За квартал |
За год |
За квартал |
За год |
За квартал |
За год |
|
7464 |
29856 |
8359,68 |
33438,72 |
8508,96 |
34035,84 |
|
ООО «Tennis Club» застраховано только оборудование. А тарифная ставка на страхования оборудования составляет 0,3% в год от первоначальной стоимости оборудования.
Таблица 6.21 Суммы годовых страховых взносов
|
|
2012 |
2013 |
2014 |
|||||||||
|
Стоимость оборудования |
85590 |
85590 |
85590 |
|||||||||
|
Тарифная ставка, % |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
|||||||||
|
Квартал |
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|
Страховой взнос, в руб. |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
|
Итого в год, в руб. |
256,77 |
256,77 |
256,77 |
|||||||||
Таблица 6.22 Суммарные издержки, оптимистический прогноз
|
|
2012 |
2013 |
2014 |
|||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|
|
Административные, офисные издержки |
||||||||||||
|
Заработная плата персонала |
113022 |
113022 |
113022 |
113022 |
126584,64 |
126584,64 |
126584,64 |
126584,64 |
128845,08 |
128845,08 |
128845,08 |
128845,08 |
|
Начисления на зарплату |
38427,48 |
38427,48 |
38427,48 |
38427,48 |
43038,78 |
43038,78 |
43038,78 |
43038,78 |
43807,33 |
43807,33 |
43807,33 |
43807,33 |
|
Аренда офисного помещения |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
33600 |
33600 |
33600 |
33600 |
34200 |
34200 |
34200 |
34200 |
|
Расходы на вневедомственную и противопожарную охрану |
7464 |
7464 |
7464 |
7464 |
8359,68 |
8359,68 |
8359,68 |
8359,68 |
8508,96 |
8508,96 |
8508,96 |
8508,96 |
|
Амортизация |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
|
Страхование |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
|
Канцелярские расходы |
900 |
900 |
900 |
900 |
1008 |
1008 |
1008 |
1008 |
1026 |
1026 |
1026 |
1026 |
|
Расходы на материалы |
781,25 |
781,25 |
781,25 |
781,25 |
875 |
875 |
875 |
875 |
890,63 |
890,63 |
890,63 |
890,63 |
|
Электроэнергия |
563,97 |
563,97 |
563,97 |
563,97 |
617,38 |
617,38 |
617,38 |
617,38 |
677,28 |
677,28 |
677,28 |
677,28 |
|
Итого административные, офисные издержки |
192534,76 |
192534,76 |
192534,76 |
192534,76 |
215459,54 |
215459,54 |
215459,54 |
215459,54 |
219331,34 |
219331,34 |
219331,34 |
219331,34 |
|
Маркетинговые издержки |
||||||||||||
|
Реклама |
5900,00 |
5600,00 |
4000,00 |
3800,00 |
1500,00 |
5850,00 |
4000,00 |
3800,00 |
2750,00 |
4360,00 |
470,00 |
480,00 |
|
Итого маркетинговые издержки |
5900,00 |
5600,00 |
4000,00 |
3800,00 |
1500,00 |
5850,00 |
4000,00 |
3800,00 |
2750,00 |
4360,00 |
470,00 |
480,00 |
|
Итого суммарные издержки |
197534,80 |
196834,80 |
195434,80 |
194684,80 |
216859,50 |
220759,50 |
218359,50 |
217609,50 |
221481,30 |
223271,30 |
219761,30 |
219751,30 |
Таблица 6.23 Суммарные издержки, вероятностный прогноз
|
|
2012 |
2013 |
2014 |
|||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|
|
Административные, офисные издержки |
||||||||||||
|
Заработная плата персонала |
113022 |
113022 |
113022 |
113022 |
126584,64 |
126584,64 |
126584,64 |
126584,64 |
128845,08 |
128845,08 |
128845,08 |
128845,08 |
|
Начисления на зарплату |
38427,48 |
38427,48 |
38427,48 |
38427,48 |
43038,78 |
43038,78 |
43038,78 |
43038,78 |
43807,33 |
43807,33 |
43807,33 |
43807,33 |
|
Аренда офисного помещения |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
33600 |
33600 |
33600 |
33600 |
34200 |
34200 |
34200 |
34200 |
|
Расходы на вневедомственную и противопожарную охрану |
7464 |
7464 |
7464 |
7464 |
8359,68 |
8359,68 |
8359,68 |
8359,68 |
8508,96 |
8508,96 |
8508,96 |
8508,96 |
|
Амортизация |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
|
Страхование |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
|
Канцелярские расходы |
900 |
900 |
900 |
900 |
1008 |
1008 |
1008 |
1008 |
1026 |
1026 |
1026 |
1026 |
|
Расходы на материалы |
781,25 |
781,25 |
781,25 |
781,25 |
875 |
875 |
875 |
875 |
890,63 |
890,63 |
890,63 |
890,63 |
|
Электроэнергия |
563,97 |
563,97 |
563,97 |
563,97 |
617,38 |
617,38 |
617,38 |
617,38 |
677,28 |
677,28 |
677,28 |
677,28 |
|
Итого административные, офисные издержки |
192727,3 |
192727,3 |
192727,3 |
192727,3 |
215652,1 |
215652,1 |
215652,1 |
215652,1 |
219523,9 |
219523,9 |
219523,9 |
219523,9 |
|
Маркетинговые издержки |
||||||||||||
|
Реклама |
5450 |
4950 |
3450 |
2450 |
1450 |
5550 |
3450 |
2450 |
2450 |
4150 |
450 |
450 |
|
Итого маркетинговые издержки |
5450 |
4950 |
3450 |
2450 |
1450 |
5550 |
3450 |
2450 |
2450 |
4150 |
450 |
450 |
|
Итого суммарные издержки |
197984,8 |
197484,8 |
195984,8 |
194984,8 |
216909,5 |
221009,5 |
218909,5 |
217909,5 |
221781,3 |
223481,3 |
219781,3 |
219781,3 |
Таблица 6.24 Суммарные издержки, пессимистический прогноз
|
|
2012 |
2013 |
2014 |
|||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|
|
Административные, офисные издержки |
||||||||||||
|
Заработная плата персонала |
113022 |
113022 |
113022 |
113022 |
126584,64 |
126584,64 |
126584,64 |
126584,64 |
128845,08 |
128845,08 |
128845,08 |
128845,08 |
|
Начисления на зарплату |
38427,48 |
38427,48 |
38427,48 |
38427,48 |
43038,78 |
43038,78 |
43038,78 |
43038,78 |
43807,33 |
43807,33 |
43807,33 |
43807,33 |
|
Аренда офисного помещения |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
33600 |
33600 |
33600 |
33600 |
34200 |
34200 |
34200 |
34200 |
|
Расходы на вневедомственную и противопожарную охрану |
7464 |
7464 |
7464 |
7464 |
8359,68 |
8359,68 |
8359,68 |
8359,68 |
8508,96 |
8508,96 |
8508,96 |
8508,96 |
|
Амортизация |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
1311,87 |
|
Страхование |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
64,19 |
|
Канцелярские расходы |
900 |
900 |
900 |
900 |
1008 |
1008 |
1008 |
1008 |
1026 |
1026 |
1026 |
1026 |
|
Расходы на материалы |
781,25 |
781,25 |
781,25 |
781,25 |
875 |
875 |
875 |
875 |
890,63 |
890,63 |
890,63 |
890,63 |
|
Электроэнергия |
563,97 |
563,97 |
563,97 |
563,97 |
617,38 |
617,38 |
617,38 |
617,38 |
677,28 |
677,28 |
677,28 |
677,28 |
|
Итого административные, офисные издержки |
192727,3 |
192727,3 |
192727,3 |
192727,3 |
215652,1 |
215652,1 |
215652,1 |
215652,1 |
219523,9 |
219523,9 |
219523,9 |
219523,9 |
|
Маркетинговые издержки |
||||||||||||
|
Реклама |
5000,00 |
4300,00 |
2900,00 |
2150,00 |
1400,00 |
5300,00 |
2900,00 |
2150,00 |
2150,00 |
3940,00 |
430,00 |
420,00 |
|
Итого маркетинговые издержки |
5000,00 |
4300,00 |
2900,00 |
2150,00 |
1400,00 |
5300,00 |
2900,00 |
2150,00 |
2150,00 |
3940,00 |
430,00 |
420,00 |
|
Итого суммарные издержки |
197534,80 |
196834,80 |
195434,80 |
194684,80 |
216859,50 |
220759,50 |
218359,50 |
217609,50 |
221481,30 |
223271,30 |
219761,30 |
219751,30 |
Таблица 6.25 Налог на имущество организации
|
|
Остаточная стоимость |
||
|
Квартал |
2012 |
2013 |
2014 |
|
1 квартал Остаточная стоимость |
41979,84 |
36732,94 |
31485,44 |
|
Налоговая база |
40667,96 |
35421,06 |
30173,57 |
|
Сумма налога |
894,69 |
779,26 |
663,82 |
|
2 квартал Остаточная стоимость |
40667,96 |
35421,06 |
30173,57 |
|
Налоговая база |
39356,09 |
34109,19 |
28861,69 |
|
Сумма налога |
865,83 |
750,4 |
634,96 |
|
3 квартал Остаточная стоимость |
39356,09 |
34109,19 |
28861,69 |
|
Налоговая база |
38044,22 |
32797,31 |
27549,81 |
|
Сумма налога |
836,97 |
721,54 |
606,1 |
|
4 квартал Остаточная стоимость |
38044,22 |
32797,31 |
27549,81 |
|
Налоговая база |
36732,35 |
31485,44 |
26237,94 |
|
Сумма налога |
808,11 |
692,68 |
577,23 |
Таблица 6.26 Калькуляция себестоимости, пессимистический прогноз
|
Калькуляция себестоимости, пессимистический прогноз |
|||||||
|
Nп/п |
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
|||
|
На 1час |
Всего, руб |
На 1час |
Всего, руб |
На 1час |
Всего, руб |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Объем производства, ч |
8 640 |
9 072 |
9 504 |
|||
|
1 |
Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) |
110,169 |
951864,41 |
118,644 |
1195932,20 |
127,119 |
1345423,73 |
|
2 |
Себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Сырье и материалы |
0,362 |
3125,00 |
0,347 |
3500,00 |
0,337 |
3562,52 |
|
2.2. |
Электроэнергия на технологические цели |
0,261 |
2255,88 |
0,245 |
2469,52 |
0,256 |
2709,12 |
|
2.3. |
Затраты на заработную плату |
52,325 |
452088,00 |
50,232 |
506338,56 |
48,694 |
515380,32 |
|
2.4. |
Начисления на заработную плату |
17,791 |
153709,92 |
17,079 |
172155,12 |
16,556 |
175229,32 |
|
2.5. |
Амортизационные отчисления на полное восстановление |
0,607 |
5247,48 |
0,521 |
5247,48 |
0,496 |
5247,48 |
|
2.6. |
Расходы на рекламу |
1,661 |
14350,00 |
1,166 |
11750,00 |
0,656 |
6940,00 |
|
2.7. |
Канцелярские расходы |
0,417 |
3600,00 |
0,400 |
4032,00 |
0,388 |
4104,00 |
|
2.8. |
Расходы на охрану |
3,456 |
29856,00 |
3,317 |
33438,72 |
3,216 |
34035,84 |
|
2.9. |
Расходы на страхование |
0,030 |
256,76 |
0,025 |
256,76 |
0,024 |
256,76 |
|
2.10. |
Арендная плата |
13,889 |
120000,00 |
13,333 |
134400,00 |
12,925 |
136800,00 |
|
|
Полная себестоимость (Итого по разделу 2) |
90,797 |
784489,04 |
86,665 |
873588,16 |
83,547 |
884265,36 |
|
3 |
Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
3.1. |
Налог на имущество |
0,094 |
808,11 |
0,069 |
692,68 |
0,055 |
577,23 |
|
|
Итого по разделу 3 |
0,094 |
808,11 |
0,069 |
692,68 |
0,055 |
577,23 |
|
4 |
Проценты за пользование кредитом |
2,126 |
18369,03 |
1,156 |
11648,7 |
0,423 |
4480,3 |
|
5 |
Балансовая прибыль |
17,153 |
148198,23 |
30,754 |
310002,71 |
43,093 |
456100,89 |
|
6 |
Налог на прибыль |
3,431 |
29639,65 |
6,151 |
62000,54 |
8,619 |
91220,18 |
|
7 |
Чистая прибыль |
13,722 |
118558,58 |
24,603 |
248002,17 |
34,475 |
364880,71 |
Таблица 6.27 Калькуляция себестоимости, вероятностный прогноз
|
Калькуляция себестоимости, вероятностный прогноз |
|||||||
|
Nп/п |
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
|||
|
На 1час |
Всего, руб |
На 1час |
Всего, руб |
На 1час |
Всего, руб |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Объем производства, ч |
9072 |
10 584 |
11 113 |
|||
|
1 |
Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) |
110,169 |
999457,63 |
118,644 |
1255728,81 |
127,119 |
1412669,49 |
|
2 |
Себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Сырье и материалы |
0,344 |
3125,00 |
0,331 |
3500,00 |
0,321 |
3562,52 |
|
2.2. |
Электроэнергия на технологические цели |
0,249 |
2255,88 |
0,233 |
2469,52 |
0,244 |
2709,12 |
|
2.3. |
Затраты на заработную плату |
49,833 |
452088,00 |
47,840 |
506338,56 |
46,376 |
515380,32 |
|
2.4. |
Начисления на заработную плату |
16,943 |
153709,92 |
16,266 |
172155,12 |
15,768 |
175229,32 |
|
2.5. |
Амортизационные отчисления на полное восстановление |
0,578 |
5247,48 |
0,496 |
5247,48 |
0,472 |
5247,48 |
|
2.6. |
Расходы на рекламу |
1,797 |
16300,00 |
1,219 |
12900,00 |
0,675 |
7500,00 |
|
2.7. |
Канцелярские расходы |
0,397 |
3600,00 |
0,381 |
4032,00 |
0,369 |
4104,00 |
|
2.8. |
Расходы на охрану |
3,291 |
29856,00 |
3,159 |
33438,72 |
3,063 |
34035,84 |
|
2.9. |
Расходы на страхование |
0,028 |
256,76 |
0,024 |
256,76 |
0,023 |
256,76 |
|
2.10. |
Арендная плата |
13,228 |
120000,00 |
12,698 |
134400,00 |
12,310 |
136800,00 |
|
|
Полная себестоимость (Итого по разделу 2) |
86,689 |
786439,04 |
82,647 |
874738,16 |
79,621 |
884825,36 |
|
3 |
Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
3.1. |
Налог на имущество |
0,089 |
808,11 |
0,065 |
692,68 |
0,052 |
577,23 |
|
|
Итого по разделу 3 |
0,089 |
808,11 |
0,065 |
692,68 |
0,052 |
577,23 |
|
4 |
Проценты за пользование кредитом |
2,025 |
18369,03 |
1,101 |
11648,7 |
0,403 |
4480,3 |
|
5 |
Балансовая прибыль |
21,367 |
193841,45 |
34,831 |
368649,32 |
47,043 |
522786,65 |
|
6 |
Налог на прибыль |
4,273 |
38768,29 |
6,966 |
73729,86 |
9,409 |
104557,33 |
|
7 |
Чистая прибыль |
17,094 |
155073,16 |
27,865 |
294919,46 |
37,634 |
418229,32 |
Таблица 6.28 Калькуляция себестоимости, оптимистический прогноз
|
Калькуляция себестоимости, оптимистический прогноз |
|||||||
|
Nп/п |
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
|||
|
На 1час |
Всего, руб |
На 1час |
Всего, руб |
На 1час |
Всего, руб |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Объем производства, ч |
9504 |
11 088 |
11 642 |
|||
|
1 |
Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) |
110,169 |
1047050,85 |
118,644 |
1315525,42 |
127,119 |
1479915,25 |
|
2 |
Себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Сырье и материалы |
0,329 |
3125,00 |
0,316 |
3500,00 |
0,306 |
3562,52 |
|
2.2. |
Электроэнергия на технологические цели |
0,237 |
2255,88 |
0,223 |
2469,52 |
0,233 |
2709,12 |
|
2.3. |
Затраты на заработную плату |
47,568 |
452088,00 |
45,665 |
506338,56 |
44,269 |
515380,32 |
|
2.4. |
Начисления на заработную плату |
16,173 |
153709,92 |
15,526 |
172155,12 |
15,051 |
175229,32 |
|
2.5. |
Амортизационные отчисления на полное восстановление |
0,552 |
5247,48 |
0,473 |
5247,48 |
0,451 |
5247,48 |
|
2.6. |
Расходы на рекламу |
2,031 |
19300,00 |
1,366 |
15150,00 |
0,692 |
8060,00 |
|
2.7. |
Канцелярские расходы |
0,379 |
3600,00 |
0,364 |
4032,00 |
0,353 |
4104,00 |
|
2.8. |
Расходы на охрану |
3,141 |
29856,00 |
3,016 |
33438,72 |
2,924 |
34035,84 |
|
2.9. |
Расходы на страхование |
0,027 |
256,76 |
0,023 |
256,76 |
0,022 |
256,76 |
|
2.10. |
Арендная плата |
12,626 |
120000,00 |
12,121 |
134400,00 |
11,751 |
136800,00 |
|
|
Полная себестоимость (Итого по разделу 2) |
83,064 |
789439,04 |
79,093 |
876988,16 |
76,051 |
885385,36 |
|
3 |
Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
3.1. |
Налог на имущество |
0,085 |
808,11 |
0,062 |
692,68 |
0,050 |
577,23 |
|
|
Итого по разделу 3 |
0,085 |
808,11 |
0,062 |
692,68 |
0,050 |
577,23 |
|
4 |
Проценты за пользование кредитом |
1,933 |
18369,03 |
1,051 |
11648,7 |
0,385 |
4480,3 |
|
5 |
Балансовая прибыль |
25,088 |
238434,67 |
38,438 |
426195,93 |
50,633 |
589472,41 |
|
6 |
Налог на прибыль |
5,018 |
47686,93 |
7,688 |
85239,19 |
10,127 |
117894,48 |
|
7 |
Чистая прибыль |
20,070 |
190747,73 |
30,750 |
340956,74 |
40,507 |
471577,93 |