3 4 . Исходные данные для выполнения расчетной части курсовой работы
Имеются следующие данные о хозяйственной деятельности предприятия в первом квартале отчетного года:
- исходные данные для формирования калькуляции себестоимости по изделиям (табл. 1 – для вариантов 1-10, табл. 2 – для вариантов 11-20).
Распределение косвенных расходов по ассортиментным группам проводится по следующей базе:
- расходы на возмещение износа специнструментов, приспособлений и цеховые расходы распределить пропорционально удельному весу ассортиментных групп в сумме затрат на основную заработную плату производственных рабочих (без надбавок, доплат и премий) и затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, определенных на основе приведенных машино-часов и их плановой стоимости;
- общепроизводственные расходы и расходы на подготовку и освоение производства отнести на отдельные группы продукции пропорционально сумме прямых расходов;
- внепроизводственные расходы распределить по удельному весу изделий в составе производственной себестоимости.
Амортизационные отчисления в структуре цеховых и общепроизводственных расходов составляют 25 % и 12 % соответственно.
В первом квартале предприятие имеет следующие финансовые показатели работы (табл. 3 – для вариантов 1-10, табл. 4 – для вариантов 11-20).
Налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость (НДС), страховым взносам в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования, налогу на прибыль организаций, налогу на доход по ценным бумагам определяются как действующие на момент выполнения курсовой работы.
По условию курсовой работы 40 % чистой прибыли направляются на развитие производства.
Со второго полугодия в результате внедрения мероприятий НТП произошли изменения норм расхода материалов, цены на материалы, повышение квартального объема производства, производительности труда (исходные данные представлены в табл. 3 – для вариантов 1-10, табл. 4 – для вариантов 11-20). Численность работников не изменилась.
Таблица 1
Исходные данные для формирования калькуляции себестоимости продукции (вариант 1-10)
|
Показатели |
Вариант |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Объем производства: - изделие А, шт. - изделие Б, шт. - изделие В, шт. |
86 201 52 |
111 261 88 |
43 100 26 |
176 212 107 |
64 170 52 |
103 241 62 |
331 70 183 |
206 101 72 |
186 101 70 |
69 162 42 |
|
Основные виды сырья и материалов: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Горячекатаный прокат: Норма расхода в отчетном году: - изделие А, кг/шт. - изделие Б, кг/шт. - изделие В, кг/шт. Норма расхода в плановом году: - изделие А, кг/шт. - изделие Б, кг/шт. - изделие В, кг/шт. Средневзвешенная цена в плановом году: - изделие А, руб./кг - изделие Б, руб./кг - изделие В, руб./кг |
538, 72 331,43 733,44
538,50 330,60 720,00
36,20 28,60 20,50 |
518, 12 131,43 428,51
510,50 130,10 425,00
36,20 28,60 20,50 |
138, 72 331,43 533,44
138,50 330,60 520,00
38,20 28,60 40,50 |
338, 72 731,43 233,44
338,50 730,60 220,00
35,20 21,60 20,50 |
738, 72 631,43 753,44
738,50 630,60 520,00
16,20 8,60 10,50 |
238, 72 231,43 233,44
238,50 230,60 220,00
36,20 28,60 20,50 |
538, 72 331,43 733,44
538,50 330,60 720,00
39,20 58,60 20,50 |
538, 72 531,43 233,44
538,50 530,60 230,00
56,20 28,60 80,50 |
338, 72 331,43 333,44
338,50 330,60 320,00
33,20 38,60 20,30 |
238, 72 331,43
4
238,50 330,60 420,00
34,20 28,40 15,50 |
|
2. Пиломатериалы: Норма расхода в отчетном году: - изделие Б, м3/шт. Норма расхода в плановом году: - изделие Б, м3/шт. Средневзвешенная цена в плановом году: - изделие Б, руб./м3 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
|
|
||||||||||
|
Продолжение табл. 1 |
||||||||||
|
3. Лакокрасочные материалы: Норма расхода в отчетном году: - изделие А, кг/шт. - изделие Б, кг/шт. - изделие В, кг/шт. Норма расхода в плановом году: - изделие А, кг/шт. - изделие Б, кг/шт. - изделие В, кг/шт. Средневзвешенная цена в плановом году: - изделие А, руб./кг - изделие Б, руб./кг - изделие В, руб./кг |
6,886 7,572 5,544
6,800 7,500 5,500
16,20 22,50 26,30 |
4,886 6,572 3,544
4,800 6,500 3,500
16,20 28,50 26,10 |
5,186 1,572 5,544
5,100 1,500 5,500
36,20 22,50 21,30 |
6,886 7,572 3,544
6,800 7,500 3,500
16,20 22,50 26,30 |
6,886 8,572 5,544
6,800 8,500 5,500
16,20 42,50 26,30 |
6,986 7,572 9,544
6,800 7,500 9,500
19,20 22,50 16,30 |
6,886 7,572 8,544
6,800 7,500 8,500
16,20 25,50 21,30 |
3,886 7,572 3,544
3,800 7,500 3,500
36,20 22,50 29,30 |
6,886 11,572 5,544
6,800 11,500 5,500
16,20 52,50 21,30 |
6,886 7,572 2,544
6,800 7,500 2,500
19,20 22,50 6,30 |
|
Возвратные отходы, % (определяются в процентах от стоимости сырья и материалов) |
3 |
4 |
5 |
2 |
4 |
5 |
3 |
4 |
5 |
3 |
|
Нормы трудоемкости и прямой заработной платы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Трудоемкость единицы продукции на 01.01 отчетного года: - изделие А, нормо-ч - изделие Б, нормо-ч - изделие В, нормо-ч Средневзвешенная трудоемкость на плановый год: - изделие А, нормо-ч - изделие Б, нормо-ч - изделие В, нормо-ч Средневзвешенная тарифная расценка: - изделие А, руб./нормо-ч - изделие Б, руб./нормо-ч - изделие В, руб./нормо-ч |
53,8 88,3 86,4
53,0 90,6 86,4
21,5 20,6 18,2 |
53,8 18,3 86,4
53,0 18,6 86,4
21,5 20,6 18,2 |
23,8 78,3 76,4
23,0 80,6 75,4
21,5 20,6 18,2 |
13,8 88,3 86,4
13,0 90,6 86,4
21,5 20,6 18,2 |
23,8 58,3 86,4
23,0 60,6 86,4
21,5 20,6 18,2 |
25,8 88,3 86,4
25,0 90,6 86,4
21,5 20,6 18,2 |
13,8 88,3 86,4
13,0 90,6 90,4
21,5 20,6 18,2 |
23,8 75,3 86,4
23,0 80,6 86,4
21,5 20,6 18,2 |
73,8 88,3 86,4
73,0 90,6 86,4
21,5 20,6 18,2 |
43,8 88,3 86,4
43,0 90,6 90,4
21,5 20,6 18,2 |
|
Продолжение табл. 1 |
||||||||||
|
Надбавки, доплаты и премии из фонда заработной платы, входящие в фонд часовой, дневной и месячной заработной платы, % (рассчитываются в процентах от тарифной оплаты труда основных производственных рабочих) |
33 |
40 |
35 |
37 |
32 |
30 |
41 |
33 |
32 |
34 |
|
Дополнительная заработная плата, % (рассчитывается в процентах от общего фонда заработной платы, включая надбавки, доплаты и премии) |
8 |
10 |
8 |
10 |
8 |
10 |
8 |
10 |
8 |
10 |
|
Прочие прямые производственные затраты на одно изделие: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Прочие основные материалы: - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. 2. Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты: - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. 3. Топливо на технологические цели: - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. 4. Энергия на технологические цели: - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. |
2430 4842 3740
2270 1526 2614
141 144 111
3100 2660 2820 |
1531 4890 1345
1577 1526 2273
141 144 111
3100 2660 2820 |
2430 4842 3740
2270 1526 2614
171 144 174
3300 2860 2862 |
4470 2842 3840
2570 3526 1674
121 144 511
3200 12660 2120 |
1830 484 380
4270 1626 140
241 374 110
3750 2860 3120 |
7230 1842 4040
1370 1226 1414
151 44 241
5100 1660 820 |
1824 3542 940
1470 1926 1714
91 154 192
3210 5160 2520 |
3530 1742 620
2270 1260 614
171 144 211
1100 3160 1820 |
2430 4842 3740
2270 1756 2114
251 244 11
2000 1660 3104 |
2430 1642 1540
1570 1276 1514
171 244 251
4000 2660 2820 |
|
|
||||||||||
|
Окончание табл. 1 |
||||||||||
|
5. Сметная ставка расходов на одно изделие по содержанию и эксплуатации оборудования (определена на основе расчета количества приведенных машино-часов на изделие и плановой стоимости одного машино-часа): - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. 6. Прочие производственные расходы: - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. |
1223 1202 1306
50 75 60 |
1253 1202 1306
55 75 62 |
1283 1202 1356
50 75 64 |
1223 1262 1306
52 74 65 |
1253 1202 1356
50 75 60 |
1223 1252 1356
50 79 62 |
1253 1202 1306
58 75 65 |
1223 1262 1306
52 75 60 |
1223 1202 1356
55 75 60 |
1223 1282 1306
50 75
6 |
|
Косвенные расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Возмещение износа специнструментов и приспособлений, тыс. руб. 2. Расходы на подготовку и освоение производства, тыс. руб. 3. Цеховые расходы, тыс. руб. 4. Общепроизводственные расходы, тыс. руб. 5. Внепроизводственные расходы, тыс. руб. 6. Потери от брака (не планируются) |
1130
5160
41430 60655
6528
|
1130
15160
61438 50651
15425
|
1130
8168
41730 80600
7254
|
1130
7170
43430 60154
13859
|
1130
5760
45430 67650
45021
|
1130
5160
49430 51458
15079
|
1130
3190
31430 62620
6502
|
1130
5160
36430 45000
7045
|
1130
3760
44430 68025
10005
|
1130
3860
49170 62000
12049
|
|
Рентабельность продукции: - изделие А, % - изделие Б, % - изделие В, % |
28,5 32,6 26,7 |
29,5 32,6 21,7 |
18,5 12,6 26,7 |
8,5 32,6 20,7 |
15,5 22,6 26,7 |
8,5 32,6 26,7 |
28,5 12,6 26,7 |
20,5 18,6 16,7 |
28,5 12,6 16,7 |
19,5 15,6 26,7 |
33,44
2
Таблица 2
Исходные данные для формирования калькуляции себестоимости продукции (вариант 11-20)
|
Показатели |
Вариант |
|||||||||
|
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
|
Объем производства: - изделие А, шт. - изделие Б, шт. - изделие В, шт. |
16 201 59 |
134 52 102 |
70 92 10 |
37 106 51 |
57 103 62 |
78 22 106 |
80 106 29 |
18 22 49 |
106 102 104 |
62 108 104 |
|
Основные виды сырья и материалов: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Горячекатаный прокат: Норма расхода в отчетном году: - изделие А, кг/шт. - изделие Б, кг/шт. - изделие В, кг/шт. Норма расхода в плановом году: - изделие А, кг/шт. - изделие Б, кг/шт. - изделие В, кг/шт. Средневзвешенная цена в плановом году: - изделие А, руб./кг - изделие Б, руб./кг - изделие В, руб./кг |
518, 72 391,43 733,44
518,50 390,60 720,00
35,20 18,20 22,50 |
518, 12 231,43 428,51
510,50 230,10 425,00
36,20 28,60 20,50 |
838, 72 331,43 233,44
838,50 330,60 230,00
38,20 38,60 40,50 |
338, 72 731,43 233,44
338,50 730,60 220,00
15,20 21,60 20,50 |
538, 72 631,43 323,44
538,50 630,60 320,00
16,20 8,60 10,50 |
238, 72 531,43 123,44
238,50 530,60 120,00
36,20 18,60 20,50 |
538, 72 331,43 733,44
538,50 330,60 720,00
49,20 58,60 20,50 |
538, 82 131,43 233,44
538,50 130,60 230,00
56,20 28,60 80,50 |
338, 72 331,43 353,44
338,50 330,60 350,00
33,20 48,60 20,30 |
1 331,43 633,44
138,50 330,60 620,00
34,20 28,40 15,50 |
|
2. Пиломатериалы: Норма расхода в отчетном году: - изделие Б, м3/шт. Норма расхода в плановом году: - изделие Б, м3/шт. Средневзвешенная цена в плановом году: - изделие Б, руб./м3 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
0,0422
0,0420
1660 |
|
|
||||||||||
|
Продолжение табл. 2 |
||||||||||
|
3. Лакокрасочные материалы: Норма расхода в отчетном году: - изделие А, кг/шт. - изделие Б, кг/шт. - изделие В, кг/шт. Норма расхода в плановом году: - изделие А, кг/шт. - изделие Б, кг/шт. - изделие В, кг/шт. Средневзвешенная цена в плановом году: - изделие А, руб./кг - изделие Б, руб./кг - изделие В, руб./кг |
3,886 7,572 5,544
3,800 7,500 5,500
15,20 22,50 22,30 |
4,886 1,572 3,544
4,800 1,500 3,500
16,20 28,50 46,10 |
5,186 1,572 5,544
5,100 1,500 5,500
36,20 12,50 21,30 |
3,886 7,572 3,544
3,900 7,500 3,500
46,20 22,50 26,30 |
6,886 7,572 10,544
6,800 7,500 10,500
6,20 42,50 26,30 |
6,986 4,572 9,544
6,800 4,500 9,500
19,20 22,50 16,30 |
6,886 7,572 8,544
6,800 7,500 8,500
16,20 35,50 21,30 |
5,086 7,572 3,544
4,900 7,500 3,500
26,20 22,50 29,30 |
6,886 11,572 4,444
6,800 11,500 4,500
16,20 32,50 21,30 |
6,886 7,572 2,884
6,800 7,500 2,90
35,20 12,50
6 |
|
Возвратные отходы, % (определяются в процентах от стоимости сырья и материалов) |
5 |
4 |
5 |
2 |
4 |
5 |
3 |
4 |
5 |
3 |
|
Нормы трудоемкости и прямой заработной платы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Трудоемкость единицы продукции на 01.01 отчетного года: - изделие А, нормо-ч - изделие Б, нормо-ч - изделие В, нормо-ч Средневзвешенная трудоемкость на плановый год: - изделие А, нормо-ч - изделие Б, нормо-ч - изделие В, нормо-ч Средневзвешенная тарифная расценка: - изделие А, руб./нормо-ч - изделие Б, руб./нормо-ч - изделие В, руб./нормо-ч |
33,8 88,3 86,4
33,0 90,6 86,4
41,5 20,6 18,2 |
53,8 18,3 86,4
53,5 18,6 86,4
21,5 20,6 19,2 |
23,8 78,3 76,4
23,0 80,6 75,4
21,5 20,6 18,2 |
13,8 88,3 86,4
13,0 90,6 86,4
22,5 20,6 18,2 |
23,8 78,3 86,4
23,0 74,6 86,4
21,5 29,6 13,2 |
25,8 88,3 86,4
25,7 95,6 86,4
21,5 20,6 18,2 |
13,8 88,3 86,4
13,0 90,6 90,4
21,5 26,6 18,2 |
23,8 75,3 86,4
23,0 80,6 86,4
21,5 20,6 18,2 |
73,8 88,3 86,4
73,8 90,6 86,4
21,5 20,6 15,2 |
43,8 88,3 86,4
43,0 90,6 90,4
21,5 20,6 18,2 |
|
Продолжение табл. 2 |
||||||||||
|
Надбавки, доплаты и премии из фонда заработной платы, входящие в фонд часовой, дневной и месячной заработной платы, % (рассчитываются в процентах от тарифной оплаты труда основных производственных рабочих) |
31 |
40 |
34 |
37 |
32 |
38 |
41 |
33 |
32 |
34 |
|
Дополнительная заработная плата, % (рассчитывается в процентах от общего фонда заработной платы, включая надбавки, доплаты и премии) |
8 |
11 |
8 |
11 |
9 |
10 |
9 |
10 |
8 |
11 |
|
Прочие прямые производственные затраты на одно изделие: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Прочие основные материалы: - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. 2. Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты: - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. 3. Топливо на технологические цели: - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. 4. Энергия на технологические цели: - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. |
2430 4842 3740
2270 1526 2614
241 144 111
4120 3560 2520 |
1531 4890 1345
1577 1526 2273
141 144 111
3100 2660 2820 |
2430 4842 2740
2270 1526 2614
171 144 174
3300 2860 2862 |
4470 2842 3840
2570 35 26 1674
121 144 511
3200 9660 2120 |
2830 484 380
4270 1626 140
241 374 210
3750 3860 3120 |
7230 1842 4040
1370 1226 1414
151 44 241
5100 1660 1820 |
1824 3542 940
1470 1926 1714
91 154 192
3210 5160 2520 |
3530 2742 1620
270 126 614
271 144 211
1100 3160 1820 |
2430 4842 3740
2270 1756 2114
251 244 11
2000 1660 4104 |
2430 1642 3540
1570 1276 1514
171 244 251
4000 2660 2820 |
|
|
||||||||||
|
Окончание табл. 2 |
||||||||||
|
5. Сметная ставка расходов на одно изделие по содержанию и эксплуатации оборудования (определена на основе расчета количества приведенных машино-часов на изделие и плановой стоимости одного машино-часа): - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. 6. Прочие производственные расходы: - изделие А, руб. - изделие Б, руб. - изделие В, руб. |
2223 1802 1306
50 75 63 |
1253 1202 1606
55 75 62 |
1283 1202 1756
50 75 64 |
1223 1962 1306
52 74 65 |
1253 2302 1356
50 75 60 |
1223 1252 1356
50 79 62 |
1953 1202 1306
58 75 65 |
1223 1262 1206
52 75 60 |
1223 1202 1356
55 75 60 |
1623 1282 1406
50
7 62 |
|
Косвенные расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Возмещение износа специнструментов и приспособлений, тыс. руб. 2. Расходы на подготовку и освоение производства, тыс. руб. 3. Цеховые расходы, тыс. руб. 4. Общепроизводственные расходы, тыс. руб. 5. Внепроизводственные расходы, тыс. руб. 6. Потери от брака (не планируются) |
1130
7164
60430 49655
7920
|
1130
15160
61438 50651
15425
|
1130
8168
41730 80600
7254
|
1130
7170
43430 60154
13859
|
1130
5760
45430 67650
45021
|
1130
5160
49430 51458
15079
|
1130
3190
31430 62620
6502
|
1130
5160
36430 45000
7045
|
1130
3760
44430 68025
10005
|
1130
3860
49170 62000
12049
|
|
Рентабельность продукции: - изделие А, % - изделие Б, % - изделие В, % |
24,5 28,5 26,7 |
29,5 32,6 21,7 |
18,5 12,6 16,7 |
8,5 11,6 21,7 |
15,5 11,6 26,7 |
18,5 32,6 26,7 |
28,5 12,6 26,7 |
20,5 8,6 16,7 |
28,5 12,6 16,7 |
19,5 15,6 15,7 |
38,
72
,30
5
Таблица 3