77

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Российская академия правосудия

Приволжский филиал

Кафедра государственно-правовых дисциплин

Налоговое право

Учебно-методический комплекс

для студентов очной формы обучения

(специальность 030501.65 Юриспруденция)

Нижний Новгород

2008 г.

Авторы:

Лютова О.И., преподаватель кафедры государственно-правовых дисциплин Приволжского филиала ГОУ ВПО РАП;

Костикова Е. Г. , доцент кафедры финансового права РАП, кандидат юридических наук (программа курса);

Кирилина В. Е. , доцент кафедры финансового права РАП, кандидат юридических наук (программа курса);

Моисеев В. Н., аспирант кафедры финансового права РАП (программа курса);

Цинделиани И.А., зам. заведующего кафедрой финансового права РАП, кандидат юридических наук, доцент (программа курса);

Шарандина Н.Л., преподаватель кафедры финансового права РАП (программа курса)

Рецензенты:

Малышева Е.Ю., кандидат юридических наук, доцент, заведующая кафедрой гражданско-правовых дисциплин Приволжского филиала ГОУ ВПО РАП;

Шмелев К.В., кандидат юридических наук, заведующий кафедрой гражданско-правовых дисциплин Нижегородского филиала Института бизнеса и политики

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501.65 Юриспруденция.

Одобрен на заседании кафедры государственно-правовых дисциплин Приволжского филиала ГОУ ВПО РАП (протокол № 6 от 17 января 2008 г.).

Утвержден Учебно-методическим советом Приволжского филиала ГОУ ВПО РАП 25 января 2008 г., протокол № 6.

© Приволжский филиал ГОУ ВПО РАП, 2008

© Лютова О.И., Костикова Е.Г., Кирилина В.Е., Моисеев В.Н.,

Цинделиани И.А., Шарандина Н.Л., 2008

Содержание

Введение .......................................4

Объем дисциплины и виды учебной работы .......................................6

Тематический план .......................................7

Программа курса .....................................17

Тематический план семинарских занятий.................................................23

Планы семинарских занятий .....................................31

Методические рекомендации по изучению дисциплины.........................38

Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов .....................................49

Примерная тематика рефератов .....................................52

Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля....53

Литература .....................................55

Вопросы для подготовки к экзамену .....................................75

Введение

Роль учебной дисциплины «Налоговое право» в подготовке квалифицированных специалистов для судебной системы обусловлена необходимостью формирования у будущих юристов системы знаний относительно построения и функционирования налоговой системы РФ; значения актов Конституционного Суда РФ для налогово-правового регулирования; порядка административной и судебной защиты прав налогоплательщиков, судебного разрешения налоговых споров, реализации прав налогоплательщиков и т.д. В результате изучения указанных вопросов должны складываться умения глубокого научного анализа общественных отношений, возникающих и развивающихся в связи с функционированием налоговой системы, а также навыки правоприменительной деятельности.

Основными целями курса являются:

• формирование восприятия студентами реалий финансовой деятельности современного российского государства;

• воспитание студентов в духе уважения к правовому регулированию налоговых отношений в виде юридической ценности.

Основными задачами курса являются:

• овладение комплексом знаний об основных понятиях, категориях и принципах науки налогового права;

• привитие навыков правильного толкования норм налогового права и их обоснованного правоприменения в конкретных практических ситуациях;

• ознакомление с особенностями построения и принципами налоговой системы, организации налогообложения, формами и методами налогового контроля, социально-экономической ролью налогов и сборов;

• формирование представлений об особенностях судебного разрешения налоговых споров.

В результате изучения учебного курса «Налоговое право» студент должен:

знать:

• структуру налоговой системы РФ;

• понятие и основные характеристики налоговых и иных обязательных платежей;

• правовое регулирование понятия и основных элементов налогового обязательства;

• особенности ответственности за правонарушения в сфере налогообложения;

уметь:

- ориентироваться в положениях Налогового кодекса РФ;

- анализировать налоговые нормы и их структуру;

- применять нормы налогового права в практической деятельности;

иметь представление:

• о месте налогового права в правовой системе РФ;

• о судебном разрешении налоговых споров;

• о проблемах дальнейшего совершенствования Налогового кодекса РФ и налоговой системы РФ в целом.