Тема: Риски учета учетной системы Вопрос: Виды рисков

Риск – это событие или действие, влекущее неблагоприятные последствия.

Риск - (применительно к учетным институтам) – вероятность наступления таких неблагоприятных событий, следствием наступления которых могут быть (как для самого учётного института, так и для его клиентов и контрагентов):

• материальный ущерб (финансовые убытки);

• моральный ущерб (потеря деловой репутации);

• приостановление или прекращение деятельности.

Депозитарий и регистратор подвержен влиянию:

• предпринимательских рисков

• депозитарных рисков, характерных именно для этого вида деятельности

При совмещении профучастниками депозитарной деятельности возникают риски, как от депозитарной деятельности, так и риски от основного вида деятельности.

«Китайская стена» - форма организации бизнеса, при котором информационные потоки не попадали в заинтересованные структуры в пределах одной организации.

Операционные риски могут возникать в следствие:

• Ошибки персонала

• Сбои информационных систем

• Мошеннические действия

• Задержки невыполнения обязательств вышестоящего депозитария, клиринговой организации…

Последствия для клиента:

• утрата (необеспечение сохранности) ценных бумаг, принятых на хранение и/или учёт;

• неисполнение (ненадлежащее исполнение) поручений инициаторов операций, а также предоставление ошибочной (недостоверной) информации в отчетах;

• необеспечение (ненадлежащее обеспечение) прав владельцев ценных бумаг;

• неправомерное предоставление конфиденциальной информации.

Источники рисков:

1. Внутренние источники

   1. неэффективность системы организации и управления

   2. неадекватность (недостаточная эффективность) применяемых технологий

   3. ненадлежащие действия персонала (непрофессионализм)

   4. ненадлежащее функционирование оборудования

2. Внешние источники

   1. ненадлежащие действия внешних по отношению к учётному институту лиц

   2. наступление непредотвратимых (форс-мажорных) событий

Задачи риск – менеджмента:

• выявление рисков

• прогнозирование рисков в будущем

• создание условий для их предотвращения либо минимизирования негативных последствий

Система мер снижения рисков - комплекс осуществляемых учётным институтом мер, направленных на предотвращение реализации рисков, и компенсацию возможного ущерба от их реализации.

Четыре этапа в создании системы мер снижения рисков:

1. осознание рисков, связанных с деятельностью учётного института, установление источников и причин реализации рисков;

2. оценка рисков с точки зрения оценки величины возможного ущерба от их реализации;

Исходя из этого, риск будет оцениваться как совокупная рыночная стоимость обслуживаемых институтом ценных бумаг.

3. разработка и внедрение механизмов (способов) снижения рисков, препятствующих реализации рисков;

4. формирование компенсационных инструментов, предназначенных для покрытия возможного ущерба от реализации рисков.

Способы воздействия на риск:

1. Создание защитных механизмов

   1. На организационном уровне (порядок взаимодействия сотрудников, подразделений…)

      1. Обучение и переаттестация персонала

      2. Регулярное обновление (тестирование) оборудования

      3. Проверка сотрудников на причастность к криминалу

   2. На контрольном уровне

      1. Регулярные проверки внутреннего контроля («правило второй руки» - один вводит, другой авторизует)

      2. сверка данных операционной системы с резервной копией

      3. регулярные сверки остатков с выписками по счетам вышестоящих финансовых институтов

      4. мониторинг состояния системы учета и действий персонала

   3. на компенсационном уровне (покрытие ущерба)

      1. гарантии и поручительства

*Комплексное страхование банков (BBB)

Риски которые по мнению ПАРТАД должны быть включены в страхование профучастника:

1. Непреднамеренные риски депозитария

2. Умышленные мошеннические действия

3. Бездействия

4. Несанкционированный доступ к данным

5. Сбои, отказы, нарушение работы коммуникационного и иного оборудования

(Лекции от 27 апреля 2011 г.)