Перечень хозяйственных операций за декабрь 200__ г.

№

опер.

Содержание операции

III вариант

Корреспонденция счетов

дебет

кредит

1

2

8

9

1.

С расчетного счета в кассу получены наличные для выплаты заработной платы

45000

50

51

2.

Выдана из кассы заработная плата за ноябрь месяц

40000

70

50

3.

Депонирована невыплаченная заработная в 3-х дневный срок

5000

70

76

4.

Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет

5000

51

76

5.

Поступили на склад материалы по акцептованным счетам – фактурам поставщиков:

– продажная отпускная цена поставщика

– НДС

– транспортные расходы

– НДС

– НДС к зачету перед бюджетом

9200

1656

1500

270

1928

6.

Оплачено за разгрузку материалов из подотчетных сумм:

7.

Оплачено с расчетного счета за поступившие материалы, в т.ч. НДС – 1890

12626

8.

Поступила на расчетный счет выручка за отгруженную продукцию

25200

9.

Отпущены в производство и израсходованы материалы по фактической себестоимости на:

- изготовление продукции

- общехозяйственные нужды

16430

6500

10.

Начислена заработная плата персоналу за декабрь:

а) рабочим за изготовление продукции

25000

б) служащим и обслуживающему персоналу

15000

11.

Произведены удержания из заработной платы:

- налог на доходы физических лиц

- по исполнительным листам,

4400

1350

12.

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

2300

13.

Начислен ЕСН на сумму расходов по оплате труда по ставке 26%

- рабочих изготавливающих продукцию

- служащих и обслуживающего персонала суммы определить

14.

Начислены страховые взносы от несчастных случаев и травматизм на сумму расходов на оплату труда по ставке 0,2%

- рабочих изготавливающих продукцию

- служащих и обслуживающего персонала

Сумму определить

15.

Начислена амортизация основных средств:

- основного производства

-общехозяйственного назначения

2700

1900

16.

Перечислено с расчетного счета платежными поручениями:

- в оплату за услуги общехозяйственного назначения

- кредиторская задолженность

- расходы и реализация продукции

- бюджету НДФЛ

- органам социального страхования и обеспечения ЕСН и страховые взносы

3500

740

1440

4600

11790

17.

Резервируются средства на предстоящий капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения

1700

18.

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежат зачету по расчету с бюджетом

73 500

19.

Начислена абонентская плата за телефон

300

20.

Выпущена из производства готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости. Сумму определить. Остаток незавершенного производства по расчету бухгалтерии – 10590 руб.

21.

Отгружена реализованная готовая продукция

и

предъявлены счета-фактуры для расчетов с покупателями по договорным ценам с НДС, в том числе НДС

140420

21420

22.

Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции покупателям

86000

23.

Списаны на себестоимость реализованной продукции расходы на продажу (см. операцию 16)

1440

24.

Определена и отражена прибыль от реализации продукции. Сумму определить см. счет 90 «Продажи»

183 722

25.

Начислен налог на имущество

800

26.

Списаны прочие доходы и расходы на счет 99 «Прибыль и убытки». Сумму определить, см. счет 91

27.

Начислен налог на прибыль по ставке 24% с налогооблагаемой прибыли. Сумму определить см. счет 99 «Прибыль и убытки»

28.

Определена и перечислена сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет ( см. субсчет 68/2 «Расчеты с бюджетом по НДС»

29.

Банком списаны средства с расчетного счета в погашении кредита

1500

30

Внесена в кассу дебиторская задолженность

1250

31

Выдано в подотчет на хозяйственные расходы

1620

32

При реформировании баланса списывается со счета 99 «Прибыли и убытки» на счет 84 «Нераспределенная прибыль» нераспределенная прибыль отчетного года. Сумму определить