72. План производства

Составление производственной программы необходимо в планово-экономических и планово-производственных подразделениях промышленных предприятий для построения согласованного плана производства или валового выпуска продукции и услуг. Планирование осуществляется в пределах заданного горизонта, разбитого с необходимой периодичностью (год, квартал, месяц, декада, неделя, день) с учетом следующей исходной информации:

товарный спрос по номенклатуре или ассортиментным группам, ранжированный согласно значимым факторам заключенных и/или предполагаемых к заключению контрактов и детализированный по периодам отгрузки;

внутренние условно-постоянные потребности, детализированные по периодам;

качественные и количественные характеристики трудовых ресурсов и производственных мощностей по периодам, ранжированные по приоритетам использования;

графики доступности трудовых ресурсов и производственного оборудования;

технологические или маршрутные карты;

спецификации изготовления, ранжированные по приоритетам использования;

складские запасы на начало горизонта планирования;

величина нормативных страховых запасов в натуральных и временных единицах, точки заказов по периодам;

незавершенное производство и предопределенная производственная программа по периодам;

ранжированные по приоритету исполнения контрактные обязательства поставщиков и подрядчиков

Факторы внешней среды, производственные возможности и технологические особенности производства, влияющие на качественный состав и количество выпуска продукции и полуфабрикатов. Среди них:

конкуренция продуктов за оборудование;

вариабельность оборудования;

вариабельность спецификаций изготовления;

контроль сроков хранения и сроков обеспечения;

внутрикорпоративная кооперация;

цикличность спецификаций изготовления;

дискретность производства и поставок;

производство возвратных отходов, сопряженной продукции;

минимальная партия производства

Результатом расчета плана производства являются согласованные во времени и сбалансированные между собой следующие информационные массивы:

валовой выпуск продукции по производственным участкам и рабочим центрам, в том числе выпуск полуфабрикатов;

пооперационный расход материалов и полуфабрикатов;

удовлетворение товарного спроса и внутренних потребностей;

консолидированное движение товарно-материальных ценностей по складу;

дерево ограничений производства (технология ConstraintTree ™)

Методика расчета применима как к дискретному типу производства, так и к процессному. Применяемые алгоритмы (маршрутный и полуфабрикатный соответственно) изменяются в зависимости от состава входной информации и соответствующих настроек. Вне зависимости от типа алгоритма результатом расчета является максимально полное обеспечение потребности при минимизации складских издержек и простоев оборудования при ограниченности ресурсов.

Расчетная методика учитывает следующие ограничивающие факторы:

недостаток производственных мощностей;

ограничение по поставке сырья и материалов;

ограничение из-за раннего срока обеспечения;

недостаток возвратных отходов, используемых в производстве.

Рассчитанный план производства и сопутствующие информационные массивы являются основой для оценки результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия в плановом периоде. Результаты расчета можно использовать как для решения локальных задач планово-экономических и планово-производственных служб предприятия, так и для построения комплексной многофакторной системы планирования и бюджетирования.

К основным локальным задачам плановых служб, решаемым на основании расчетных данных, можно отнести следующие:

генерация различных версий производственной программы посредством применения системы приоритетов входных данных, моделирование «что если» и выбор оптимального варианта с точки зрения ранжированного списка значимых в конкретный момент времени внешних и внутренних факторов (например, график ремонтов, сезонные колебания спроса и др.);

оценка реальных возможностей производства, анализ оптимальности загрузки производственных мощностей;

анализ плана продаж;

анализ плана закупок;

анализ движения материальных ценностей по складу, складских издержек.

Путем использования ценовых показателей, информации по плану условно-постоянных и прочих затрат далее становится возможным получить ряд экономических показателей, таких как себестоимость выпуска и отгрузки, рентабельность продаж, маржинальный анализ и др.

На основе полученных операционных планов строятся основные формы бюджетной отчетности бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс.