Дисциплина «Налоги и налогообложение»

1. Понятие налогов и сборов. Функции налогов. Основные элементы налогов. Значение налогов в бюджете государства. Законодательство о налогах и сборах РФ: понятие и состав. Налоговый кодекс РФ: содержание, дата вступления в действие, порядок внесения изменений.

2. Понятие налоговой системы РФ. Классификация налогов по объекту налогообложения. Федеральные, региональные и местные налоги.

3. Налог на добавленную стоимость: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Налоговый период. Порядок применения счетов-фактур. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговые вычеты.

4. Акцизы: Перечень подакцизных товаров. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки его уплаты.

5. Налог на прибыль организаций: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки налога. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты авансовый платежей по налогу за отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты налога за налоговый период.

6. Налог на доходы физических лиц: Налогоплательщики Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и порядок их предоставления. Порядок исчисления и уплаты налога налоговым агентом.

7. Водный налог. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговые ставки. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый период.

8. Налог на имущество организаций: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

9. Транспортный налог: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

10. Земельный налог: Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

11. Налог на имущество физических лиц: Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

12. Единый налог на вмененный доход: Основные используемые понятия. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога.

13. Упрощенная система налогообложения: Упрощенная система налогообложения: Налогоплательщики. Порядок начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления налога, уплаты и зачисления единого налога.

Дисциплина «Финансы организаций»

1. Сущность, функции и принципы финансов предприятия. Финансовый механизм организации.

2. Структура финансовых служб организации и основные направления финансовой работы на предприятии.

3. Состав и структура оборотного капитала предприятий. Кругооборот оборотного капитала.

4. Источники формирования оборотного капитала предприятия.

5. Состав нормируемых оборотных средств предприятий. Методы нормирования. Понятие нормы и норматива.

6. Показатели эффективности использования оборотного капитала предприятий. Пути ускорения оборачиваемости оборотных средств.

7. Основной капитал предприятия. Оценка основных средств.

8. Показатели интенсивности и эффективности использования основных средств.

9. Нематериальные активы предприятия и источники их приобретения.

10. Сущность инвестиций и их классификация. Субъекты инвестиционной деятельности.

11. Критерии эффективности долгосрочных инвестиций.

12. Понятие портфеля ценных бумаг, принципы его формирования. Основные виды ценных бумаг.

13. Классификация затрат на производство и реализацию продукции. Содержание и значение классификации затрат предприятия по экономическим элементам.

14. Понятие себестоимости продукции и виды себестоимости.

15. Понятие выручки от реализации продукции. Основные направления распределения выручки от реализации продукции.

16. Планирование выручки от реализации продукции на предприятии.

17. Основные виды прибыли. Распределение прибыли предприятия и основные направления ее использования.

18. Система показателей рентабельности предприятия.

19. Понятия критического объема продаж и маржинального дохода.

20. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции.

21. Значение, цели, задачи и этапы финансового планирования на предприятии.

22. Понятие финансовой несостоятельности (банкротства) предприятия.

23. Схема процедуры банкротства. План финансового оздоровления предприятия.