Тема 2. Налоговая система Российской Федерации

Понятие налоговой системы РФ. Классификация налогов по объекту налогообложения. Федеральные, региональные и местные налоги.

Модуль 2. Федеральные налоги и сборы.

Тема 1 . Налог на добавленную стоимость.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки налога. Налоговый период. Порядок применения счетов-фактур. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговые вычеты.

Тема 2. Акцизы.

Перечень подакцизных товаров. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки его уплаты.

Тема 3. Налог на прибыль организаций.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки налога.

Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты авансовый платежей по налогу за отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты налога за налоговый период.

Тема 4. Налог на доходы физических лиц.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и порядок их предоставления.

Порядок исчисления и уплаты налога налоговым агентом.

Тема 5. Водный налог.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговые ставки. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый период.

Модуль 3. Региональные налоги.

Тема 1. Налог на имущество организаций.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Тема 2. Транспортный налог.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Модуль 4. Местные налоги.

Тема 1. Земельный налог.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 2. Налог на имущество физических лиц.

Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Модуль 5. Специальные налоговые режимы.

Тема 1. Единый налог на вмененный доход.

Основные используемые понятия. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога.

Тема 2. Упрощенная система налогообложения.

Упрощенная система налогообложения: Налогоплательщики. Порядок начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления налога, уплаты и зачисления единого налога.

Дисциплина «Финансы организаций»

Модуль 1. Финансовый механизм коммерческой организации.

Сущность финансов организаций. Финансовые отношения. Функции и принципы финансов предприятий и организаций.

Модуль 2. Расходы коммерческой организации.

Расходы организаций для целей бухгалтерского учета.

Модуль 3. Доходы коммерческой организации.

Доходы предприятий и организации для целей бухгалтерского учета.

Общие понятия прибыли и рентабельности. Виды прибыли. Показатели рентабельности.

Модуль 4. Организация оборота денежных средств в коммерческой организации.

Организация, правила проведения и формы безналичных расчетов.

Модуль 5. Оборотный капитал коммерческой организации.

Оборотный капитал. Состав и структура оборотных средств. Показатели использования оборотных средств.

Модуль 6. Инвестиционная политика коммерческой организации.

Определение и состав инвестиций, их значение. Капитальные вложения. Содержание, цели и задачи управления реальными инвестициями.

Финансовые инвестиции. Виды портфелей ценных бумаг. Управление портфелем ценных бумаг.

Риск-менеджмент. Понятие и виды рисков. Способы снижения рисков.

Модуль 7. Финансовое планирование коммерческой организации.

Современная система финансового планирования в РФ.

Модуль 8. Финансовые аспекты несостоятельности (банкротства).

Финансовое состояние организации. Оценка потенциального банкротства.