3. 2. Расчет экономической эффективности от предложений по совершенствованию корпоративной стратегии предприятия
Калькуляция себестоимости позволяет привести к созданию расчета собственной стоимости одной штуки продукции.
Структура цехов, вещественная корреляция процесса, стандарты траты материалов, сырьевых частей, а так же энергетических ресурсов, экономических методов – все это влияет на основу калькуляции себестоимости.
Таблица 3. 4
Таблица 3. 5
Калькуляция себестоимости продукции после реконструкции
|
Статьи затрат |
Ед. изм |
Норма расхода |
Цена, руб. |
Кол-во, тн |
Сумма, руб. | |
|
1. Сырье и материалы: |
|
|
|
|
| |
|
Нефть обессоленная |
т |
|
5384,25 |
1429604 |
7697345337 | |
|
Нефть ловушечная обессоленная |
т |
|
1995,35 |
15894,3 |
31714691,51 | |
|
Мазут ТК-2 |
т |
|
3495,12 |
26343,33 |
92073099,55 | |
|
ИТОГО |
|
|
|
1471841,63 |
7821133128 | |
|
2. Топливо и энергозатраты |
|
|
|
|
| |
|
Топливо |
т |
0,020738053 |
3004,91 |
30520,0766 |
91710083,43 | |
|
Пар |
гкал |
0,030983217 |
352,07 |
45597,8272 |
16053627,03 | |
|
Вода |
тыс. м^3 |
0,003953479 |
650,43 |
5818,31254 |
3784405,027 | |
|
Электроэнергия |
кВт,ч |
0,006936672 |
872,79 |
10208,6616 |
8910017,758 | |
|
Сжатый воздух |
т. нм^3 |
0,001404948 |
180 |
2067,65408 |
372177,7351 | |
|
Азот |
т. нм^3 |
0,000173143 |
1485,76 |
254,814244 |
378592,8116 | |
|
ИТОГО |
|
|
|
94467,3463 |
121208903,8 | |
|
3. Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
| |
|
Аммиак |
т |
9,61771E-06 |
2599,14 |
14,1543323 |
36789,0912 | |
|
Каустическая сода |
т |
2,83832E-05 |
8057,48 |
41,7714044 |
336572,2558 | |
|
ИКБ 2-2 |
т |
2,11336E-06 |
23149,07 |
3,11022317 |
71998,77376 | |
|
ТАЛ-25-13-Р |
т |
3,56231E-06 |
44366,72 |
5,24263309 |
232598,4345 | |
|
ИТОГО |
|
|
|
64,278593 |
677958,5552 | |
|
4. Постоянные расходы |
|
|
|
|
| |
|
Зарплата основная |
|
|
|
|
7651653,708 | |
|
Отчисления на соц. страх |
|
|
|
|
2081463 | |
|
Тех. облсуживание оборудования |
|
|
|
|
647055 | |
|
Расходы на кап. ремонт |
|
|
|
|
12578269 | |
|
Амортизация |
|
|
|
|
5377651 | |
|
Текущий ремонт |
|
|
|
|
11768719 | |
|
Услуги лаборатории |
|
|
|
|
1669571 | |
|
Внутризаводские перекачки |
|
|
|
|
25008614 | |
|
Цеховые расходы |
|
|
|
|
16634200 | |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
83417195,71 | |
|
5. Некалькулируемые продукты |
|
|
|
|
| |
|
Ваакумный газойль |
т |
|
4854,85 |
267848,4 |
1300363805 | |
|
Рефлюкс |
т |
|
5021,52 |
4415,083 |
22170427,59 | |
|
Полугудрон |
т |
|
3310,59 |
352323,6 |
1166398987 | |
|
Сырье для производства битумов |
т |
|
2319,78 |
51509,3 |
119490244 | |
|
Жирный газ |
т |
|
3228,44 |
13245,25 |
42761494,91 | |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
2651184958 | |
|
Полная себестоимость |
5375252228 | |||||
|
Себестоимость на тонну |
6930,596624 | |||||
Существует одно очень важное условие для дальнейших действий – это составление расчетов до и после проведения процессов реконструкции.
Сперва, разберемся с понятием фондоотдача – данное подразумевает и описывает такое количество изготовленной продукции, которое приходится на один рубль стоимости основных фондов.⠀⠀
(21)
=(1087759*6111)/500000000=13,3
=(1386023,77*6111)/580000000=14
где Q – объем производства, т;
–среднегодовая
стоимость основных производственных
фондов, тыс. р.;
Ц – цена за 1 т продукта, р. ⠀⠀
Цена
основных фондов до реконструкции (
1) принимается по фактическим сведениям,
а после реконструкции (
2) определяется
2
=
1 + ∆К. (22)
2
=500+80=580 млн.
Еще одно понятие такое, как фондоемкость – оно позволяет проводить расчет стоимости основных фондов, которые принимают участие в выпуске единицы продукции: ⠀⠀
=
. (23)
До
(1)
После
(2)
Также существует понятие фондовооруженность – оно по своей сути подразумевает, что можно определять стоимость основных фондов, приходящихся на одного работника: ⠀⠀
Фв = Ф / ч, (24)
Фв = 500000000/44=1136366,364 (1)
Фв = 580000000/44=13181818,18 (2)
Где ч – численность рабочих. ⠀⠀
Прибыль (П) определяется: ⠀⠀
П = (Ц – С) Q, (25)
П = (6111 -5820)* 1087759= 316537869 (1)
П = (6111 -5770)* 1386023,77=472634105,57 (2)
где С – себестоимость единицы продукции, р.
Уровень производительности труда (t): ⠀⠀
(26)
t=1087759/44=24721,79 (1)
t=1386023,77/44=31500,54 (2)
где Ч – численность работников, чел.
Уровень рентабельности производства (Р) показывает сумму прибыли, получаемую с каждого руб.ля затрат, вложенных в имущество предприятия:
P=П/Ф+О*100%⠀⠀
P=(316537869/530000000)*100%=5,97⠀⠀
P=(472634105,57/614800000)*100%=7,68⠀⠀
где П – сумма прибыли, тыс. р. ; ⠀⠀
О – средний остаток нормируемых оборотных средств (принимается в размере 6% от стоимости основных фондов), тыс. р. ⠀⠀
Уровень рентабельности продукции (Р) показывает сумму прибыли, получаемую с каждого руб.ля затрат, вложенных в производство данной продукции: ⠀⠀
P=(П/ΣCQ)*100% (28)
P=(316537869/5820*1087759)*100% (1) ⠀⠀
P=(472634105,57/5770*1386023,77)*100% (2) ⠀⠀
где С – себестоимость единицы продукции, р. ⠀⠀
Удельные капитальные вложения – это капитальные затраты, приходящиеся на единицу выпускаемой продукции: ⠀⠀
(29)
(1)
(2)
⠀⠀
где Ф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, р. ;
Q – объем производства, т. ⠀⠀
Условно-годовая экономия – показывает сумму экономии денежных средств, которая будет получена после проведения реконструкции:
,
⠀⠀ (30)
=
(7152,99 – 6930,6)* 775582,9=172481881,13
где
;
– соответственно себестоимость единицы
продукции до и после реконструкции;
⠀⠀
–объем
производства после реконструкции.
⠀⠀ (31)
ΔП=449869105,31-237815182,99=212053922,32⠀⠀
Расчитанные, произведенные и реализованные инвестиции, облачаются в вид капитальных проектов. Важно оценить отношение затрат на проект к реализационным окончательным итогам. Дабы учесть данный фактор, проводится проектный анализ – который представляет собой разбор доходности капитального проекта, базирующегося на приведении затрат на проект к прибыли, которая может быть приобретена от него. ⠀⠀
Амортизационные отчисления будут равны процентам капитальных затрат, при воплощении проекта сроком 5 лет. А при увеличения срока реализации до десяти лет, то процент амортизации составит 10% от капитальных затрат. ⠀⠀
Таблица 3. 6
В таблице 3.7 реализованы технико-экономические показатели проведения реконструкции. ⠀⠀
Таблица 3. 7
Наиболее важным аспектом финансового менеджмента в ведении предпринимательской деятельности является управление инвестиционными процессами, относящееся к вложениям денежных средств в долгосрочные материальные и финансовые активы. Один из главенствующих сторон принятия инвестиционного решения – это оценка результативности планируемых капиталовложений. ⠀⠀
Динамические методы оценки результативности вложений, с учетом фактора времени, отражают теперешние подходы в оценивании результативности вложений и занимают передовую позицию в процессе оценки в развитых странах. К таким методам относятся: метод чистой современной стоимости (NPV), индекс рентабельности проекта (PI), внутренняя норма доходности (IRR). ⠀⠀
Таблица 3. 8
|
PI = |
6,14 |
- |
- |
- |
- |
- |
В результате вышесказанного, а также проведенных действий можно сказать об успешной работе установке, ее высокой и позитивной эффективности, кроме прочего можно предположить, что данная работа будет положительно сказываться на будущем, ее работе и в целом для компании.