Ведомость расчета амортизации основных средств за март 2018 г.

№ п/п	Наименование основных средств	Кол-во, шт.	Первоначальная стоимость основных средств на 01.03	Норма амортизации, в %	Сумма амортизации
					годовая	ежемесячная
1	Механическое оборудование	1	35620	10	3562	296,83
2	Транспортер	1	100330	12,5	12541,25	1045,10
3	Автоподъемник	1	103510	16,6	17251,67	1437,64
4	Компьютер	1	33984	20	6796,8	566,4
5	Здание	1	194305	5	9715,25	809,6
6	Компьютер «LG»	1	31920	20	6384
	Итого:			Х	58082,97	4155,57

Журнал хозяйственных операций

Содержание операции	Сумма	Дт	Кт
Начисленна амортизация	4155,57	44	02

Задание 6. Составить акт на списание материалов Составить журнал-ордер по счету 10 «Материалы»

Составить акт на списание материалов №1 от 20.03. 2018г.

Комиссия в составе: главного бухгалтера, кладовщика и менеджера произвела списание спецодежды и признала его пришедшим в негодность и подлежащим сдаче в утиль:

халаты 8 шт., футболки 8 шт., куртки 2шт.

Заключение комиссии: спецодежда пришла в негодность и восстановлению не подлежит. Списать.

Акт утвержден директором Москалевой В.П.

Журнал хозяйственных операций

Содержание операции	Сумма	Дт	Кт
Списана спецодежда	2465,6	44	10

Задание 7. Составить и обработать авансовые отчеты №8,9,10 Заполнить журнал-ордер.

Авансовый отчет № 8 от 12.03.2018 г. по хозяйственным расходам, произведенным зам. директора Зиминой Н.А.:

Из кассы выдано под отчет 1000 руб. (РКО №32 от 10.03.2018 г.).

К авансовому отчету №8 приложены оправдательные документы:

1. Кассовый и товарный чек № 156, от 10.03.2018 г. магазина «1000 мелочей» на сумму 174 руб., в том числе НДС 18% - 27 рублей. – за электролампы (10 шт. 17 руб. 40 коп.).

2. Копия чека от 11.03.2018 г. магазина «Лунный свет» на сумму 254 руб. 80 коп. за канцелярские принадлежности (скрепки, ручки).

3. Копия чека от 12.03.2018г. магазина «Деловая книга» на сумму 204 руб. (бумага писчая 2 пачки по 102 руб. 00 коп.)

Авансовый отчет № 9 от 25.03.2018 г. по хозяйственным расходам, произведенных зам. директора Фроловой Е.В.:

Предыдущий остаток за Фроловой Е.В. – 32 руб. внесен в кассу

Из кассы выдано под отчет Фроловой Е.В. 400 руб. (РКО №38 от 22.03.2018г.).

К авансовому отчету №9 приложены оправдательные документы: 1. Кассовый чек и товарный №78 от 22.03.2018 г. магазина №2 на сумму 319 руб., за инвентарь: ведра: 8 шт. по 26 руб.; веники: 10 шт. по 11 руб. 10 коп.

Авансовый отчет №10 от 26.03.2018г. по командировке директора Москалевой В.П. в г. Бикин. Задолженностей у Москалевой В.П. по подотчетным суммам нет. Срок командировки – 5 дней Суточные оплачены 100 руб. в сутки. Из кассы выдано под отчет Москалевой В.П. 3 000 руб. (РКО №28 от 01.03.2018г.)

К авансовому отчету №10 приложены оправдательные документы:

1. Командировочное удостоверение с отметками:

убыл из г. Хабаровска – 21.03.2018г.

прибыл в г. Бикин – 21.03.2018г.

убыл из г. Бикина – 24.03.2018г.

прибыл г. Хабаровск – 25.03.2018г.

2. Железнодорожные билеты на сумму 480 руб., включая НДС 18% - 73 руб.

3. Счет гостиницы на сумму 2 020 руб., включая НДС 18% - 308 руб.

Журнал хозяйственных операций

Дата	Содержание операции	Сумма	Дт	Кт
12.03.2018	Авансовый отчет № 8	632,8	10 71	71 50
25.03.2018	Авансовый отчет № 9	319 32 319	10 50 71	71 71 50
26.03.2018	Авансовый отчет № 10	3000	44 71	71 50