7. Факторинговые операции банков.

Факторинг – фин. операция, при кт. клиент переуступает Дб. зад-сть др. компании (банку) с целью незамедлительного получения большей части платежа и снижения расх. по ведению счетов.

Факторинг операции – разновидность торгово- комплекс опер, сочетающихся с кр-нием оборотного кап клинта

Опер-ия счит-ся факторингом в том сл., если она отвечает хотя бы двум из следующих признаков:

1) наличие кред-ния в форме предварит. оплаты долг-ых требований

2) ведение БУ пост-щика (прежде всего – учета реал-ции прод-ции)

3) инкассирование дебит. зад-сти

4) страхование поставщика от кредитного риска

Правовая основа – ГК гл. 43 «Финансирование под уступку денежного требования»

Доход банка: фиксирован-я ставка комиссии и % по факторинг кр(взымается от даты предоставления кр до срока постпления ср-тв за отгруж-е Т) на 1-2% выше чем по обычному кр

Виды факторинга:

1) открытый (конвенционный): покупатель извещается о переуступке счетов и платежи направляются банку

2) закрытый (конфиденциальный): покупатель не знает о переуступке; свои платежи он направляет поставщику, кот. обязан переуступить их банку

3) с правом регресса: банк имеет право обратного требования к поставщику возместить уплаченную ему сумму в том сл., если покупатель не рассчитается по счетам

4) без права рег-са:кред. риск полн-тью возлаг-ся на банк

Сам. больш. плата по закр-ому и без права регресса для снижения риска.

Отличия факторинга от кредита:

1) не требуется обеспечение по такому кредиту

2) не требуется такое > кол-во док-тов, как при кред-нии

При постоянных и длительных отношениях между поставщиком и банком стороны обычно договариваются о полном факторинге, кот. предусматривает продажу банку всей дебит. зад-сти.

При открытом факторинге – поставщик после отгрузки продукции передает сч-фактуры в банк и он сразу оплачивает ему 90% суммы зад-сти, а ост. сумма резервируется на от. сч. до поступления оплаты от покупателя. Потом покупатель оплачивает счета и из суммы, зарезервированной банком удерживаются % за кредит и комиссионное вознегр., а ост. ср-ва перечисляются поставщику.

8. Собственные средства (капитал) банка.

Рес-сы КБ – это его собств. капитал и привлеченные на возвр-й основе д/с клиентов, сформ-ые банком в рез провед-я Пс. опер., кт. в сов-ти исп-ся им для провед-я Ак. опер.

СК сост-ет основу д-ти банка. Он имеет небольш. уд. вес (10-12%) в совок-ых Пс банка, но его значение оч. весомо. Его формир-е начинается с мом. основания банка. СК предст. собой ту сумму ден. ср-в, кот. будет распределена среди акц-ров (участ-ков) банка в сл. его закрытия. СК обеспеч-ет банку эк. сам-ность и стабил-сть f-ния. СК счит-ся резервом рес-ов, позволяющим поддержать платежеспособ-ть банка даже при утрате им части своих активов или при возник-нии убытков, опр масштабы д-ти банка (эк ормативы), наличие СК в достат V гаран-ет соблюдение интересов вкладчиков и Кр-ров, величина СК опр спос-ть на внутр и междун рынках

Функции СК:

1) Защитная: за­щиту эк. интересов вкладчиков и Кр-ров, т. е. воз­м-сть выплаты им компенсации в сл. возник-ия убыт­ков или банкр-ва (особенно до принятия ФЗ о С. вкладов); а также продолжение д-ти банка независимо от убытков банка (т.е. благодаря СК банк м. проводить рисковые опер.).

2) Регулирующая: размер имеющихся у банка собств. ср-в определяет масштабы его деят-­ти. По действующему зак-ву эк. нормативы, устан-ные ЦБ РФ и регулир-щие дт-ть КБ, в основном исходят из размера собств. ср-в банка.

3) Оперативная: СК явл. источ-ком вложений в собств. матер. активы, источ-ом развития материальной базы банка.

Источ-ками СК банка служат: УК, эмиссион доход, фонды и нераспред. Pr отч. года и прошл. лет, субординир кр, страх резервы

УК состоит из вкладов: в виде ден. ср-в, в виде мат. Ак. Мат. Ак не д. превышать 20% от размера УК. УК м. формироваться только за сч. собств. ср-в акционеров или участников. П/п и орг-ции, объявленные неплатежеспособными, не м. выступать учредителями банка. После регистрации КО УК необ-мо оплатить в полном V в теч 1 мес, затем получение лицензии

Эмиссион доход. образ-ся при осущ-нии операций по наращиванию УК: + разница м/у Р размещения акций и их номин ст-тью; + разница при оплате акций ин валютой м/у офиц курсом и курсом опред-ой в решении о выпуске акций.

Фонды. Образуются из Pr в порядке, установленном учредит. док-тами с учетом действ-го зак-ва. Это резервный фонд (исп-ся на покрытие убытков банка. 5-15%, но м уменьш-ся), фонды спец.назначения (для материального поощрения и соц.обеспечения работников) и фонд накопления (развитие мат базы. Такие фонды не уменьш-ся, а переходят из ден формы в мат). Неизрасходованную на конец года часть фондов можно подвергать капитализации (увеличение СК)

Срах резервы. Необ-мы для покрытия возм-х потерь по отд опер. Формир-ся за сч с/с оказыв-емых банк У, в отд случаях за сч Pr

Субординир кр. долгоср ссуды, привлеченные КБ от ЮЛ в целях увел-я СК. Условия ЦБ: срок > 5 лет, не обеспечный, выплата осн ∑ долга не раньше срока действия договора о его предост-нии, % не отлич-ся от рын % ставок, в случае банкр-ва требования после требований всех Кр-ров

Вкл в расчет СК (ДК): полностью,если > 5 лет до окончания договора, если < 5 лет, то ∑=кол-во полных кварталов до окончания/20*полная величина кр

Пути увеличения собственного капитала:

1) накопление прибыли,

2) привлечение допол. капитала на финансовом рынке.

СК банка представляет собой совок-сть разл. по назначению полностью оплач. элементов, обеспечивающих эк. сам-сть, стабил-ю и устойч-ю работу банка.(ОКап+ДКап)

Общее условие для включения их в состав СК – их сп-сть выполнять роль стр. фонда для покрытия непредвиденных убытков. Однако не все источники СК в полной мере обладают такими св-вами. Поэтому существует специальная методика по расчету величины СК, разработанная ЦБ РФ. Она раскрывается в положении ЦБ РФ №215-П от 10.02.03 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

В ходе расчета сумма всех источников собственных средств, числящихся на балансе банка, уменьшается на сумму отвлеченных (иммобилизованных) средств