6. Вексел. Форма расч-ов. Опер-ии банков с век-лями.

Вексел. форма расчетов - расчеты м/у поставщиком и покупателем за Т и У (товарный вексель) с отсрочкой платежа на основе специал. документа – векселя. По сути данная форма расчетов представляет собой коммерч. кредит

Вексель – безусл. письменное долговое обяз-во строго устан-ой зак-вом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспор. право по наступлении срока требовать от должника уплаты обознач. в векселе суммы

Правовая основа – ФЗ «О переводном и простом векселе» от 03.97

Виды векселей: 1) простой (соло) 2) переводной (тратта)

Документооборот при простом товарном векселе:

1) пост-щик отгружает продукцию покупателю и последний выписывает вексель на сумму поставки, а при наступлении срока платежа вексель предъявляется к оплате.

После завершения второго этапа поставщик может также: расплатиться векселем с субпоставщиками или учесть вексель в банке

Документооборот при переводном векселе:

Переводной вексель должен быть акцептован плательщиком. Начал. условия: плательщик д. определ. сумму векселедателю, а векселедатель - будущему векселедержателю.

Участники: плательщик (трассат)→векселедатель (трассант)→ векселедержатель (ремитент). Векселедатель выписывает вексель и передает его плательщику для акцепта, после чего передает его векселедержателю.

Индоссамент – передаточная надпись, кот. передает право получения ср-в по векселю др. лицу (на оборотной стороне векселя).

Аллонж – доп. лист к векселю для проставления индоссаментов

Аваль – поручительство по векселю третьего лица (авалиста)

Операции банков с векселями:

1) Учет векселей в банке.

Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это сумму векселя за вычетом из нее опред. % (учетный % или дисконт). При наступ-нии срока платежа банк получает полную сумму векселя от плательщика. Интерес банка – получение дисконта. Риск для банка – существенный

2) Принятие векселей на инкассо

Банк берет на себя обязанности по предъявлению векселя в срок плат-щику и получению по нему платежа для получателя. Если вексель вовремя не оплачен, банк м. оформить протест по векселю, далее опротестованный вексель возвращается векселедержателю. Интерес банка – комиссион. вознагр-ние. Риск для банка – min. Достоинство операции – благодаря ей в обороте банка находятся большие ден. суммы (подлежащие возврату векселедержателю)

3) Домицилирование векселей

Эта операция проводится не для векселедержателя, а для плательщика. Плательщиком по векселю назначается к-л третье лицо (обычно – обслуживающий банк). Это лицо (домицилиат) не явл. ответственным по векселю. Его задача – своевременно оплачивать вексель за сч. плат-щика, предоставившего в его распоряжение необх. ср-ва. В этом сл. на векселе делается надпись «Платеж в … банке». Цель – не пропустить срок платежа по векселю и накапливать сумму, необходимую для платежа. Интерес для банка - комиссионное вознаграждение. Риск для банка – min.

Достоинство операции – благодаря ей в обороте банка находятся большие ден. суммы (подлежащие возврату векселедержателю)

4) Выдача кредита под залог векселей

В кач-ве обеспечения выдаваемых кредитов банки м. получать от заемщиков имеющиеся у них векселя. Риск для банка – оч. большой

5) Выпуск банком собственных векселей

Такие векселя носят фин. хар-р, в их основе нет товарной сделки. По сути – это расписка банка в получении ден. ср-в от клиентов. Предназначены для привлечения рес-сов на небольшие сроки и, к.п., предусматривают получение % дохода. Такие векселя м. исп-ся клиентами в кач-ве расчетного и платежного ср-ва

6) Выдача вексельных кредитов

Кредит заемщику выдается не в виде ден. ср-в, а в виде банк. векселя, кот. заемщик рассчит-ется со св. контрагентом

Заемщик подает в банк заявку на кредит и банк выдает вексель на сумму кредита, которым заемщик рассч-ется с пост-щиком. При наступлении срока платежа вексель предъявляется в банк и он его оплачивает, при этом заемщик м. погасить кредит еще до предъявления векселя поставщиком.

Преим-во – в момент выдачи кредита из банка уходят не ден. ср-ва, а обязательство (вексель). Т.е. банк не отвлекает рес-сы. В св. с этим % по вексельным кредитам существенно ниже, чем по обычным

8) Гарантийные операции с векселями.

По просьбе своих клиентов банки м. авалировать их векселя. Такие векселя вызывают больше доверия у контрагентов и принимаются ими в оплату продукции. Интерес для банка – комиссионное вознаграждение (опред. % от суммы векселя). Риск для банка – существенный (операция учитывается на внебалансовых счетах)