Сборник трудов Тенденции и перспективы фин-эк разв России 2015

клонения были незначительны и мало повлияли на общее количество зарегистрированы КО.

Врегистрации небанковских КО напротив наблюдается небольшое «провисание» в 2015 г. К концу 2013 г. наблюдался рост процента зарегистрированных КО (7%). К концу 2014 г. показатели достигли нулевой отметки, однако все же к концу 2015 года можно прогнозировать стабилизацию обстановки в данном секторе.

Та же обстановка отмечена и в регистрации КО со 100% иностранным участием в капитале.

Вцелом можно отметить, что темпы роста количества КО, наметившиеся в 2013 г. были снижены к концу 2014 – началу 2015 гг. Однако наблюдается тенденция к медленному росту и возврату к данным 2013 года. Хотя и произошло небольшое снижение общего количества кредитных организаций, это не вызвало серьезных отклонений в области регистрации новых КО [2].

Данные о действующих КО оказались более противоречивыми.

На конец 2013 г. количество банков, имеющих право на осуществление банковских операций начало снижаться (на 3%). Эта тенденция продолжилась

в2014 г., достигнув показателя 9%. На начало 2015 г. темпы снижения количества банков сошли на нет и прогнозируется их небольшое увеличение.

По количеству небанковских КО можно сказать, что на начало 2015 г. ситуация схожа с банковскими организациями. Единственное отличие – в 2013 г. был рост в 6%, а в 2014 г. резкий спад на 23%.

При детальном рассмотрении КО по имеющимся у них лицензиям (на привлечение вкладов населения, осуществление операций в иностранной валюте, генеральные лицензии, на проведение операций с драгметаллами) отмечается общая тенденция к резкому спаду в 2014 г. и небольшому прогнозному росту в

2015 г.

Впоказателях деятельности КО с иностранным участием в уставном капитале наметился рост количества в 2013 г. и постепенное замедление роста в 2015 г. Особенно «просели» КО с иностранным участием свыше 50% в уставном капитале в 2014 г. Количество кредитных организации со 100% иностранным участием практически не изменилось.

Ситуация с ростом/небольшим спадом в рамках допустимого на конец 2013 г. с последующим резким спадом в 2014 г. и стабилизацией/небольшим ростом

в2015 г. наблюдается во всех анализируемых секторах. Примером могут служить показатели количества КО, включенных в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов, количество филиалов, действующих на территории РФ КО, включая ОАО «Сбербанка России» и банков со 100% иностранным участием в уставном капитале, количество представительств в ближнем и дальнем зарубежье, количество дополнительных офисов КО,

втом числе ОАО «Сбербанка России». Отметилось увеличение в 2014 г. передвижных пунктов кассовых операций КО в том числе ОАО «Сбербанка России».

41

Можно прогнозировать постепенное увеличение в 2015 году количества представительств действующих КО на территории РФ. Та же тенденция наблюдается в количестве операционных касс вне банковского узла КО, в том числе ОАО «Сбербанка России» при одновременном снижении количества операционных офисов КО.

Отдельно следует остановиться на показателях зарегистрированного уставного капитала действующих КО (млн. руб.). Начавшийся было рост в показателях с 2013 по 2014 гг., к началу 2015 г. рухнул вниз на 4%, хотя и прогнозируется небольшой рост к концу 2015 г., а на два последующих отчетных периода будет сохраняться отрицательный тренд.

В статистике по отзыву лицензий отмечается общая тенденция по увеличению количества аннулированных лицензий на осуществление банковской деятельности в 2014 г. [2].

Стабильная ситуация отмечается во внесении записи в Книгу государственной регистрации КО о ликвидации КО как юридического лица в связи с реорганизацией в форме слияния и в связи с нарушением законодательства в части оплаты уставного капитала.

Прогноз на конец года показывает, что все снизившиеся показатели должны выйти на данные 2013 г.

Однако данная тенденция не коснется количества КО, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, но которые еще не исключены из Книги государственной регистрации КО.

Подводя итоги, следует отметить резкий спад в показателях количества КО в 2014 г. Однако на начало 2015 г. отмечается небольшой их рост, а прогноз на конец 2015 г. обещает возврат к данным 2013 года. Следует обратить особое внимание на линию тренда зарегистрированного уставного капитала действующих КО. Отрицательный наклон линии тренда сигнализирует о продолжении рецессии в 2015 г.

По нашему мнению, спад в банковском секторе возможно и замедлит свой темп, но, тем не менее, продолжиться до 2016 года.

Так же не стоит забывать, что при расчетах не были приняты во внимание такие немаловажные факторы, как ситуация в мировой экономике, геополитическая обстановка в регионе, изменения происходящие на валютном рынке, что может внести существенные коррективы в прогнозируемые показатели.

[1].

Библиографический список

1.Демцура, С.С. Финансовая поддержка малого бизнеса Челябинской области / С.С. Демцура // НАУКА ЮУрГУ: материалы 66-й научной конференции. – Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2014. – С. 943-950.

2.Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций [Электронный ресурс] // Центральный Банк Российской Федерации. – Режим до-

ступа: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=lic. – Загл. с экрана. – 23.04.2015.

42

Основные направления оптимизации денежных потоков российских страховых компаний представлены на рисунке 2 [2].

Направления оптимизации денежных потоков

Рис. 2. Основные направления оптимизации денежных потоков российских страховых компаний

В первую очередь необходимо добиться сбалансированности объемов положительного и отрицательного потоков денежных средств, так как разбалансированность отрицательно скажется на результатах хозяйственной деятельности страховой компании.

Затем необходимо синхронизировать денежные средства во времени, в противном случае, несбалансированность входящих и исходящих денежных средств может привести к не платежеспособности страховщика [3].

Заключительным этапом оптимизации является рост чистого денежного потока страховой компании, мероприятия, по повышению которого представлены в таблице.

Таблица

Мероприятия по повышению суммы чистого денежного потока страховой компании

1Снижения суммы постоянны и уровня переменных издержек;

2Осуществления эффективной налоговой политики, обеспечивающей снижение уровня суммарных налоговых выплат;

3Осуществления эффективной ценовой политики, обеспечивающей повышение уровня доходности операционной деятельности; Использования метода ускоренной амортизации используемых предприятием основных

4средств;

5Продажа неиспользуемых видов основных средств и нематериальных активов;

6Сокращения периода амортизации используемых предприятием нематериальных активов;

7Усиления претензионной работы с целью полного и своевременного взыскания штрафных санкций

Максимизация чистого денежного потока – конечная цель оптимизации денежных потоков любого хозяйствующего субъекта, в том числе и страховой компании. Она обеспечивает повышение уровня самофинансирования организации, снижает ее зависимость от внешних источников финансирования, а это, в свою очередь, повышает устойчивость ее финансового положения.

44

Результаты оптимизации денежных потоков страховщика находят свое отражение в бюджете движения денежных средств, составляемом на основании прогноза получения и выбытия денежной наличности.

Библиографический список

1.Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие / И.А. Бланк. – К.: Ника-Центр, Эльга, 2013. – 656 с.

2.Бутрина, Ю.В. Инвестиционная деятельность банков / Ю.В. Бутрина, А.Д. Филиппова // Тенденции и перспективы развития российской экономики.

–Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2014. – С. 61-64.

3.Демцура, С.С. Страховая культура в РФ: пути и способы ее повышения / Е.А. Шароян, С.С. Демцура // Тенденции и перспективы развития российской экономики: сборник научных трудов. – Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2014. – С. 172-174.

Дедов Д.С., Демцура С.С.

ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

Начнем с того что малому бизнесу отведено колоссальное значение в большинстве стран с развитой экономикой. Именно этот институт создает глобальную конкуренцию на рынке и способен чрезвычайно быстро реагировать на разнообразные изменения в рыночной конъюнктуре. В рыночных условиях, малый бизнес обеспечивает определенную мобильность, создает кооперацию и специализацию без которых невозможен его высокий уровень эффективности [1].

средства (средства банков, прочих организаций или частных лиц) являются передовыми источниками финансовой обеспеченности любой организаций малого бизнеса

Собственного капитала организации часто недостаточно. Нехватка финансов ощущается уже в процессе создания своего бизнеса [4].

Обеспечение финансовыми ресурсами предприятий малого бизнеса осуществляется несколькими внешними источниками: кредиты, займы (у физ. и юр. лиц), и бюджетное финансирование [3].

Кредитование является не простым процессом для организаций малого бизнеса. В 2014 году спрос на кредиты малому бизнесу оценивался порядка 30–32 миллиардов долларов. В то время как предложения банков составляют около 12–15% от данной суммы. Недоверие к организациям малого бизнеса есть прямое следствие высокого риска, испытываемого банками. Ни для кого не является тайной, что в большинстве крупных банков формально имеются разнообразные декларации и указы о содействии и всяческой помощи малому

45

финансирование за счет бюджета государства. В данном случае предпринимателям не нужно возвращать средства, полученные для развития своего дела. Существует ряд определенных требования. Для того чтобы попасть в целевую программу, разрабатываемую на общегосударственном и региональном уровнях по субсидированию малого бизнеса, необходимо внести свое предприятие в реестр субъектов малого бизнеса. Также предприятие должно представить документы о том, что не состоит в должниках по платежам в бюджет и составить отчетность о целевом расходовании тех средств, что предоставило государство [2].

Недостаточный масштаб деятельности зачастую не позволяет предпринимателям малого бизнеса пользоваться таким источником финансирования, как эмиссия акций. Большое количество предприятий малого бизнеса не имеет доступа к фондовому рынку. В связи с тем, что представители таких организаций недостаточно хорошо ориентированы в специфике фондовых рынков, они стараются их избегать.

Лизинг и франчайзинг также являются эффективными средствами финансовых ресурсов для предприятий малого бизнеса.

Применение лизинга в практике хозяйств дает возможность новичкам предпринимательского дела основать или существенно прогрессировать в уже имеющемся бизнесе даже при сравнительно малых стартовых средствах. Лизинг обеспечивает получение необходимого оборудования без полной и разовой выплаты, это позволяет организовать новое производство без существенных финансовых затрат. Вследствие этого, лизингополучатель становится обладателем нужного ему оборудования и решает проблему с его финансированием практически одновременно.

Стоит заметить, что малые предприятия как на начальных стадиях развития и уже некоторое время функционирующие организации помимо проблем финансирования часто сталкиваются с проблемами в развитии материальной и технической базы. Зачастую такие организации не имеют

на конкурентоспособности данной организации. Посредством лизинга у предприятий малого бизнеса скорее проходит процесс обновления парка оборудования и расширения производства уже с самого начала развития организации – выборе и приобретении необходимого оборудования. Кроме преимуществ, перечисленных выше, использование лизинга дает возможность сторонам пользоваться определенными льготами, предусмотренных государством. Следующий возможный источник финансового обеспечения организации – система франчайзинга, популярность которой успешно набирает обороты среди организаций малого бизнеса. Долгосрочное

46

сотрудничество малых предприятий с более мощными партнерами, охватывает широкий спектр экономических отношений. Франчайзинг имеет ряд весовых преимуществ для дочерней организации. Прежде всего, можно выделить то, что дочерняя организация встает на уже используемый ранее проверенный, функционирующий путь и методику ведения бизнеса. Также известный всем товарный знак привлекает клиентов что выгодно как для франчайзера так и для франчайзи, Немаловажным бонусом является снижение затрат на рекламу, так как, используя торговой марку, франчайзи автоматически подключаются к обширной рекламной деятельности франчайзера. Подведем итоги. Недостаточное финансирование малого бизнеса зачастую разрушает все планы, ставит под угрозу всю деятельность предприятия. Решая вопросы о финансовой обеспеченности своей организации предприниматель обязан действовать продумано и планомерно, практически не имея права на ошибку, так как многих преимуществ, которыми обладают крупные компании, он не имеет.

Библиографический список

1. Бутрина, Ю.В. Опыт подготовки бакалавров по профилю «Страховое дело» направления «Экономика» / Ю.В. Бутрина // Достижения и перспективы развития профессионального образования: сборник статей участников Всероссийской заочной научно-практической конференции. – Челябинск: Издательский центр ЮУрГУ, 2014. – С. 183–188.

2. Волкова-Гончарова, Т.А. Современная оценка экономического и налогового потенциала малого предпринимательства: региональный аспект / Т.А. Волкова-Гончарова. – М., 2013.

3.Лизинг [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.distcons.ru/modules/leasing/section5.html. – Загл. с экрана. – 04.05.02105.

4.Финансы предприятий малого бизнеса [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://do.gendocs.ru/docs/index-128341. – Загл. с экрана. – 04.05.02105.

Дубкова В.Ю., Кострюкова Л.А.

ПРОБЛЕМЫ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ

Раньше стать обладателем автомобиля было не просто из-за того, что человек мог позволить себе покупку нового авто только после многих лет упорного труда и накопленной круглой суммы денежных средств [1]. Поэтому автомобиль был роскошью, а не средством передвижения. В настоящее время ситуация резко изменилась. Приобрести автомобиль стало гораздо проще благодаря разнообразным условиям автокредитования. Автокредит – это деньги, которые мы занимаем в кредитном учреждении (банке) для того, чтобы приобрести собственный автомобиль [3]. Однако кредитных предложений много, условия разные, и в этом изобилии вариантов нетрудно запутаться. При этом кредит, как и автомобиль, нужно подобрать под себя с учетом первоначального взно-

47

са, суммы доходов, предпочтений по страховке и других факторов. То есть у данного банковского продукта помимо положительных сторон, а именно: возможность приобрести машину без длительного «откладывания» денег, которым свойственно со временем обесцениваться; получение беспроцентного займа с помощью одной из совместных программ дилеров и банков (при покупке машины в рамках одной из таких партнёрских программ дилер, компенсируя минусы автокредита, предложит вам крупную скидку, размер которой «перекроет» выплаченные впоследствии проценты по займу); при оформлении займа в некоторых автосалонах можно воспользоваться преимуществами программ «buy-back» и «trade-in». Первая из них позволяет вернуть машину в салон до погашения кредита, вторая – засчитать стоимость старого личного транспортного средства в качестве первоначального взноса при оформлении займа на новое авто; имеются и отрицательные стороны, которые в какой то мере являются непосредственно проблемами получения автокредита. Классические автокредиты не выдают клиентам с низким уровнем доходов, малым стажем и плохой кредитной историей, а также пенсионерам и студентам. Соответственно главный недостаток традиционного автозайма – это жёсткие требования к заёмщикам. К тому же процесс его оформления (от рассмотрения заявки до перечисления средств) может затянуться на полмесяца, а количество документов для получения автокредита не так уж и мало [2].

Среди минусов автокредитов можно отметить также следующие их, не самые приятные для заёмщика особенности: высокие ставки, размер которых обычно превышает 15–17% годовых; наличие минимального первоначального взноса – 10–30% от стоимости автомобиля; обязательное страхование по КАСКО и ОСАГО, существенно увеличивающее переплату по займу; передача приобретаемой машины в залог по кредиту. Автозаймы, не требующие обязательного страхования либо обеспечения, конечно же, существуют, но остальные их условия оставляют желать лучшего. В каждой из специализированных программ автокредитов плюсы и минусы различаются – заёмщику следует выбирать с учётом личных приоритетов и финансовых возможностей.

За первые три квартала текущего года количество автокредитов снизилось более чем на 20% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, до 605,8 тыс. штук без учета кредитов Сбербанка, свидетельствует статистика Национального бюро кредитных историй (НБКИ). За тот же период, по данным Ассоциации европейского бизнеса (АЕБ), в стране было продано 1,8 млн. автомобилей. То есть соотношение «кредитных» машин сейчас с учетом Сбербанка – около 35–38% против 45% по итогам прошлого года, оценивают специалисты НБКИ. По данным «Автостата», в США доля автомобилей, купленных в кредит, составляет 83%, в Великобритании – 74%. Участники рынка считают, что снижение доли автокредитов связано с повышением кредитных ставок и тарифов КАСКО – обязательного для всех кредитных автомобилей вида страхования. С начала года ставки по кредитам в среднем увеличились на 0,5 п.п., в ближайшее время они могут вырасти еще на 1– 1,5 п.п. Страховщики за последние полтора года подняли тарифы примерно на

48

треть, и из-за роста убыточности на 20–25% стоит ожидать повышения еще на 15–20%. Падение спроса на автокредиты также вызвано макроэкономическими факторами. Рынок автокредитов в России представлен на рисунке. Удешевление рубля относительно доллара и евро понижает уровень жизни населения, люди предпочитают не брать на себя дополнительную финансовую нагрузку. По мнению директора по рынкам капитала банка «Восточный экспресс» В. Тимотина, автомобиль – обременительная покупка для семейного бюджета: «В нестабильной ситуации люди откладывают крупные покупки до лучших времен, то есть покупательная способность снизилась. Одновременно банки стали тщательнее взвешивать риски во избежание дефолтов заемщиков. Как следствие, спрос на автокредиты уменьшился за последние несколько месяцев на 20–30%».

Рис. Рынок автокредитов в России

Таким образом, несмотря на то, что автокредитование значительно упростило процесс приобретения автомобиля, есть ряд определенных факторов, которые могут стать препятствием на пути к мечте [4].

Библиографический список

1.Бутрина, Ю.В. Эффективность внедрения кредитной карты в универсальную электронную карту уральского банка «Сбербанк России» / И.Н. Греднева, Ю.В. Бутрина // Образование и наука в современных условиях. – Чебоксары: Центр научного сотрудничества «Интерактив плюс», 2014. – С. 280-282.

2.Маркетинговые отчеты: Рынок автокредитования в России [Электрон-

ный ресурс] – Режим доступа: http://www.autostat.ru/catalog/product/190. – Загл.

сэкрана. – 07.05.2015.

3.Обзор рынка автокредитования в Челябинске [Электронный ресурс]. –

Режим доступа: http://autochel.ru/text/newscomp_avto/311029.html. – Загл. с

экрана. – 07.05.2015.

4.Покупатели не могут или не хотят приобретать автомобили в кредит [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.autostat.ru/ news/view/18669. – Загл. с экрана. – 07.05.2015.

49

Захарова Л.Г., Мызникова Т.Н.

ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ ПОСРЕДСТВОМ ВВЕДЕНИЯ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ

Целью любого предприятия является максимизация доходов, осуществляемая посредством различных механизмов: минимизация издержек, расширение рынка сбыта, повышение технического уровня производства и др. Осуществление, как данных механизмов, так и почти всех финансовых операций предприятия генерирует движение денежных средств в виде их поступления и расходования. Это движение денежных средств во времени представляет собой денежный поток предприятия.

Одной из проблем большинства предприятий является дефицитный денежный поток – преобладание расходов предприятия над его доходами. Решением данной проблемы являются мероприятия, связанные с оптимизацией денежных потоков. Процесс оптимизации позволяет решить следующие задачи:

−выявление денежных резервов, которые можно направить на финансирование приоритетных задач предприятия;

−обеспечение баланса и синхронности положительного и отрицательного денежных потоков;

−рост суммы чистого денежного потока.

−На основании поставленных задач целесообразно выделить основные направления оптимизации движения денежных средств:

−балансирование денежных потоков;

−синхронизация денежных потоков;

−планирование и прогнозирование финансовой деятельности организации.

Сбалансированность денежного потока достигается проведением следующих мероприятий:

–использование «системы ускорения–замедления платежного оборота» [2, с. 64], которая обеспечивает ускорение оборота дебиторской задолженности и замедление выплат поставщикам и подрядчикам в краткосрочном периоде;

–использование финансовых инструментов, как для привлечения, так и для размещения денежных средств, снижение себестоимости продукции, посредством сокращения издержек предприятия в долгосрочном периоде.

Соблюдение синхронности и сбалансированности денежных потоков осуществляется с помощью финансового планирования и прогнозирования.

Финансовое планирование – это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации. Финансовое планирование в организациях взаимосвязано с планированием хозяйственной деятельности и строится на основе показателей производственного плана (объема производства, реализации, сметы затрат на производство, плана капитальных вложений и т.д.).

50