- •Министерство образования и науки
- •1. Анализ деятельности ооо «Саян Лес»
- •1.1. Общие сведения
- •1.2. Организационно-управленческая структура
- •1.3. Персонал ооо «Саян Лес», его состав и структура
- •Структура и динамика численности персонала ооо «Саян Лес» за 2012 – 2014 годы
- •Анализ эффективности использования трудовых ресурсов ооо «Саян Лес» за 2012 – 2014 годы
- •2. Анализ внешней среды ооо «Саян Лес»
- •2.1. Среда прямого воздействия
- •Анализ конкурентов ооо «Саян Лес»
- •Покупатели
- •Сильные и слабые стороны бизнеса
- •2.2. Среда косвенного воздействия
- •3.Анализ финансового состояния ооо «Саян Лес»
- •3.1. Анализ динамики реализации продукции
- •Динамика реализации продукции ооо «Саян Лес» поквартально за 2012-2014 годы
- •3.2. Анализ основного и оборотного капитала
- •Структура и динамика основных фондов ооо «Саян Лес» за 2012-2014 годы
- •Анализ эффективности использования основных фондов ооо «Саян Лес» за 2012-2014 годы
- •Структура и динамика оборотных средств ооо «Саян Лес» за 2012 – 2014 годы
- •Анализ оборачиваемости оборотных средств ооо «Саян Лес» за 2012 – 2014 годы
- •Динамика и структура расходов на реализацию товаров ооо «Саян Лес» за 2012 – 2014 годы
- •3.3. Анализ финансовых результатов
- •Налоги, уплаченные ооо «Саян Лес» в 2012-2014 годы
- •Динамика и структура источников капитала ооо «Саян Лес» за 2012-2014 годы
- •Динамика и источники формирования прибылиОоо «Саян Лес»за 2012-2014 годы
- •Показатели рентабельности ооо «Саян Лес»за 2012-2014 годы
- •Финансовое состояние предприятия
- •4. Основные проблемы и недостатки в деятельности ооо «Саян Лес»
- •Анализ недостатков ключевых функций управления и бизнес-процессов компании ооо «Саян Лес»
- •Список литературы
Динамика и источники формирования прибылиОоо «Саян Лес»за 2012-2014 годы
Показатели |
2012 год |
2013 год |
2014 год | |||||
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
в % к обороту | ||
2012 года |
2013 года | |||||||
Выручка от реализации товаров |
96167 |
100 |
137043 |
100 |
138560 |
100 |
144,08 |
101,1 |
Расходы на производство и реализацию продукции |
100129 |
104,1 |
117445 |
85,70 |
126276 |
91,13 |
131,31 |
92,14 |
Прибыль от реализации товаров |
-3962 |
-4,12 |
19598 |
14,30 |
12284 |
8,87 |
12,77 |
8,96 |
Прибыль от прочей реализации |
5789 |
6,02 |
-12453 |
-9,09 |
-7949 |
-5,74 |
-8,27 |
-5,80 |
Внереализацион-ные доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Внереализацион-ные расходы |
273 |
0,28 |
5701 |
4,16 |
1600 |
1,15 |
1,66 |
1,17 |
Прибыль до налогообложения |
1254 |
1,30 |
1444 |
1,05 |
2735 |
1,97 |
2,84 |
2,00 |
Налог на прибыль |
19355 |
2043 |
518 |
55,94 |
547 |
25,00 |
0,57 |
0,40 |
Чистая прибыль |
947 |
0,98 |
926 |
0,68 |
2188 |
1,58 |
2,28 |
1,60 |
Показатели таблицы 13 демонстрируют источники формирования прибыли предприятия. В 2012 г основная производственная деятельность предприятия была убыточной, т.к. себестоимость производства оказалась выше, чем выручка от реализации. Прибыль была получена за счет прочей деятельности.
В 2013 г и в 2014 г прибыль была получена от основной производственной деятельности – производства пиломатериалов. Прибыль от реализации составила в 2013 г 14,3 % выручки от реализации, в 2014 г – ее доля составила 8,87 %.
Прибыль от прочей реализации в 2012 г составила 5789 тыс. руб. и 6,02 % выручки от реализации. В 2013 и 2014 г прочая деятельности ООО «Саян Лес» была убыточной.
Внереализационные операции для предприятия убыточны, т.к. доходов от внереализационной деятельности предприятие не получает.
Чистая прибыль предприятия составила в 2012 г 0,98 % выручки от реализации, в 2013 г – 0,68 %, в 2014 г – 1,58 тыс. руб.
Эффективность управления предприятием характеризуют показатели рентабельности, рассчитанные в таблице 14.
Таблица 14
Показатели рентабельности ооо «Саян Лес»за 2012-2014 годы
Показатели |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Отклонение | |
2013 год от 2012 |
2014 год от 2013 | ||||
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
1254 |
1444 |
2735 |
190 |
1291 |
Чистая прибыль, тыс. руб. |
947 |
926 |
2188 |
-21 |
1262 |
Рентабельность продаж до уплаты налогов, % |
1,30 |
1,05 |
1,97 |
-0,25 |
0,92 |
Рентабельность продаж после уплаты налогов, % |
0,98 |
0,68 |
1,58 |
-0,31 |
0,90 |
Рентабельность продукции до уплаты налогов, % |
1,25 |
1,23 |
2,17 |
-0,02 |
0,94 |
Рентабельность продукции после уплаты налогов, % |
0,95 |
0,79 |
1,73 |
-0,16 |
0,94 |
Рентабельность капитала до уплаты налогов, % |
0,54 |
0,48 |
0,98 |
-0,06 |
0,50 |
Рентабельность капитала после уплаты налогов, % |
0,41 |
0,31 |
0,79 |
-0,10 |
0,48 |
Рентабельность собственного капитала после уплаты налогов, % |
63,39 |
37,03 |
61,02 |
-26,36 |
23,99 |
Рентабельность заемного капитала после уплаты налогов, % |
0,41 |
0,31 |
0,80 |
-0,10 |
0,49 |
Рентабельность перманентного капитала после уплаты налогов, % |
0,99 |
0,51 |
2,48 |
-0,48 |
1,96 |
Рентабельность основного капитала после уплаты налогов, % |
1,33 |
1,49 |
3,67 |
0,16 |
2,18 |
Рентабельность оборотного капитала после уплаты налогов, % |
0,66 |
0,40 |
1,00 |
-0,26 |
0,60 |
Рассчитанные в таблице 14 показатели характеризуют деятельность предприятия как недостаточно эффективную. Рентабельность продаж до уплаты налогов составляет менее 2 %. Для отрасли производства пиломатериалов это низкий показатель. Положительным является только то, что в 2014 г этот показатель увеличился до 1,97 %.
Рентабельность продаж после уплаты налогов также имеет положительную динамику в 2014 г относительно 2013 и 2012 годов.
Рентабельность продукции до уплаты налогов в 2013 г уменьшилась на 0,02 %, в 2014 г увеличилась на 0,94 % по сравнению с предыдущим годом и составила 2,17 %.
Рентабельность продукции после уплаты налогов в 2012 г составила 0,95 %. В 2013 г она снизилась по сравнению с 2012 г на 0,16 % и составила 0,79 %. В 2014 г рентабельность продукции после уплаты налогов увеличилась по сравнению с 2013 г на 0,94 % и составила 1,73 %.
Рентабельность капитала до уплаты налогов в 2012 г составила 0,54 %, в 2013 г – 0,48 %, в 2014 г – 0,98 %.
Рентабельность капитала после уплаты налогов в 2012 г составила 0,41 %. В 2013 г она уменьшилась на 0,1 %, в 2014 г за счет увеличения чистой прибыли рентабельность капитала увеличилась на 0,48 % и составила 0,79 %.
Рентабельность собственного капитала имеет очень высокой значение: в 2012 г – 63,39 %, в 2013 г - 37,03 %, в 2014 г – 61,02 %, но это вызвано малой величиной собственного капитала предприятия.
Рентабельность заемного капитала в 2012 г составила 0,41 %, 2013 г – 0,31 %, в 2014 г – 0,8 %.
Рентабельность перманентного капитала в 2012 г составляла 0,99 %. В 2013 г она снизилась на 0,48 % и составила 0,51 %. В 2014 г рост рентабельности перманентного капитала составил 1,96, и ее значение достигло 2,48 %.
Рентабельность основного капитала после уплаты налогов в 2012 г составила 1,33 %, в 2013 г – 1,49 %, в 2014 г – 3,67.
Рентабельность оборотного капитала после уплаты налогов составила 0,66 %, в 2013 г – 0,4%, в 2014 г – 1 %.
Для повышения эффективности управления предприятием необходимо наращивать его прибыль либо за счет сокращения издержек, либо за счет увеличения цен.
Финансовое состояние ООО «Саян Лес» характеризуют показатели таблицы 15.
Таблица 15