Dubinina_M.V.Organiz_obliku

12

Видано із складу в цех №1 і витрачено

Сума,

Кореспонденція

на виробництво шаф

грн.

рахунків

Варіант

Дошки,

Плита2

Клей, кг

Цвяхи,

Дт

Кт

куб. м.

ДСП, м

кг

1

23

99

245

45

2

20

88

236

61

3

25

89

209

62

9

22.01

4

22

101

222

69

5

20

109

211

86

6

19

125

231

42

7

21

135

191

65

8

26

141

182

31

9

25

152

174

68

10

16

165

162

84

Підстава: лімітно - забірна карта №1

(суму визначити)

Виданоізскладувцех№;

Кореспонденція

і витрачено на

Сума,

рахунків

виробництво столів

грн.

Варіант

Дошки,

Плита2

Клей,

Цвяхи,

Дт

Кт

куб. м.

ДСП, м

кг

кг

1

11

19

49

101

10

22.01

2

10

11

39

82

3

11

20

30

90

4

8

32

36

105

5

7

50

20

70

6

5

41

58

32

7

6

60

70

40

8

5

60

78

49

9

4

40

90

60

10

3

50

70

80

№

Сума,

Кореспонденція

п/п

Дата

Зміст господарської операції

грн.

рахунків

Дебет

Кредит

1.

04.01

Одержано

від

магазину № 15

1500

дошки 5 куб. м на загальну суму

1800 грн., у т.ч. податок на додану

вартість (ПДВ) 300 грн. Підстава -

рахунок № 32, податкова накладна

300

№ 32. Оплата буде проведена

пізніше

2.

07.01

Одержано від магазину № 15 клей

100 кг на загальну суму 1200 грн.,

1000

у т.ч. ПДВ 200 грн. Підстава -

рахунок № 33, податкова наклад-

на № 33. Оплата буде проведена

пізніше

200

3.

08.01

Куплено в магазині №15 цвяхи 40

200

кг на загальну суму 240 грн., у т.ч.

ПДВ 40 грн. Підстава - рахунок №

34, податкова накладна № 34.

Гроші оплачено

через

підзвітну

особу Бурлаку В.К., авансовий звіт

40

№ 1

4.

09.01

Одержано від фабрики "Прогрес"

4000

плиту ДСП 200 кв. м на загальну

суму 4800 грн., у т.ч. ПДВ 800 грн.

Підстава - рахунок № 264, податко-

ва накладна № 264. Оплата буде

проведена пізніше

800

5.

09.01

Одержано

від

заводу

"Вулкан"

4500

дошки 15 куб. м. на загальну суму

5400 грн., в т.ч. ПДВ 900 грн.

Підстава - рахунок № 35,

900

податкова накладна № 35. Оплата

буде проведена пізніше.

6.

10.01

Куплено в магазині № 15 клей

400

40 кг на загальну суму 480 грн., у

т.ч. ПДВ 80 грн. Підстава - раху-

нок № 37, податкова накладна №

37. Гроші оплачено через під-

звітну особу Бурлаку В.К., аван-

80

совий звіт № 2

7.

21.01

Одержано від фабрики "Прогрес"

1000

плиту ДСП 50 кв. м на загальну

суму 1200 грн., у т.ч. ПДВ 200

грн. Підстава - рахунок № 305,

200

податкова

накладна

№ 305.

Оплата буде проведена пізніше

8.

22.01

Одержано

від заводу

"Вулкан"

станок деревообробний.

Підстава

– рахунок № 48. Станок оприбут-

кувати в склад основних засобів і

передати в цех № 1. Оплата буде

проведена пізніше. ПДВ по даній

30000

операції не відображати в зв’язку

з тим, що відсутня податкова

накладна

Операції 9 та 10 наведено перед

таблицею

грн. та під звіт 300 грн.), підстава –

видаткові касові ордери № 1,2,3;

Іванову

К.Л. - 200 грн. під звіт, 1200

підстава

- видатковий касовий

ордер №4.

звіт №3, згідно з яким 250 грн.

відноситься на виробництво шаф,

250

а 50 грн. повернуто в касу МП по

прибутковому касовому ордеру №

1.

50

13.

26.01 Іванов К.Л. подав авансовий звіт №

4, згідно з яким 190 грн. відно-

190

ситься у витрати на виробництво

столів

"Вулкан" шафи 100 шт. по

рахунку № 1, фабриці "Прогрес"

шафи 51 шт. по рахунку № 2.

Списано

відвантажені

шафи із

складу на реалізацію (суму

визначити

самостійно

оцінивши

шафи за обліковою ціною)

16.

29.01

Відобразити

заборгованість

покупців за відвантажені їм шафи

(оплата буде пізніше):

-

завод "Вулкан" - вартість

шаф 36000 грн., в т.ч. ПДВ

6000 грн.;

-

фабрика

"Прогрес"

–

вартість шаф 18360 грн., в т.

ч. ПДВ 3060 грн. Підстава -

рахунки № 1 і № 2, податкові

накладні № 1 і № 2

17.

30.01

Надійшло

на

поточний

рахунок

МП за раніше відвантажені шафи:

від заводу "Вулкан"

36000

грн.,

54360

від фабрики "Прогрес" 18360 грн.,

підстава - платіжні доручення №

100 і № 51

18.

30.01

Із

складу

МП

відвантажено

Палацу спорту столи – 103 шт. по

рахунку №3. Списати відвантажені

столи

із

складу

на

реалізацію

(суму

визначити

самостійно,

оцінивши

столи

за

обліковою

ціною).

19.

30.01

Відобразити заборгованість Па-

лацу спорту за раніше відванта-

жені йому столи (оплата буде

пізніше), вартість столів 21012

грн., (в т.ч. ПДВ - 3502 грн.).

Підстава - рахунок № 3, податкова

накладна № 3

20.

30.01

Надійшло

на

поточний рахунок

МП “Меблі” від Палацу спорту за

21012

раніше відвантажені

йому

столи.

Підстава - платіжне доручення №

103

21.

30.01

Оплачено з поточного рахунку МП

“Меблі” заводу "Вулкан" за-

боргованість по рахунку № 186 -

4000 грн. та за одержані цінності

39400

протягом місяця по рахунку № 35

- 5400 грн. і по рахунку № 48 -

30000 грн. Підстава - платіжне

доручення № 1.

22.

30.01

Нарахована

заробітна

плата

працівникам у

сумі

13000

грн.

(підстава – розрахунково-платіжна

відомість № 1), у т.ч.: за

13000

виготовлення шаф 10000 грн., за

виготовлення столів - 3000 грн.

Підстава – розрахунково-платіжна

відомість №1.

23.

30.01

Проведено нарахування на заробіт-

ну плату:

до Пенсійного фонду 31,8%

до фонду соціального

страхування

2,9%

по травматизму 0,84%

до фонду по безробіттю 1,3%

24.

30.01

Утриманоіззаробітноїплати

(підстава-розрахунково-платіжна

відомість № 1):

податок з доходів фізичних осіб

у Пенсійний Фонд 2 %

профспілкові внески 1 %

фонд соціального

страхування

1%

фонд безробіття 0,5 %

Всього

25.

30.01

Нараховано знос основних засобів

і віднесено витрати на: виготов-

396

лення шаф 200 грн., виготовлення

столів 196 грн.

Перераховано з поточного рахунку

МП } бюджет податок з доходів

26.

30.01

фізичних осіб належну суму ПДВ.

Підстава - платіжні доручення №

2, № 3 (суму визначити само-

стійно).

27.

30.01

Перераховано з поточного рахунку

МП “Меблі”(підстава - платіжні

доручення № 4, № 5 № 6, № 7):

до Пенсійного Фонду України

до фонду соціального страху-

вання

до фонду по травматизму

фонд сприяння зайнятості насе-

лення

профспілці - профспілкові внески.

28.

30.01

По чеку № 062112 отримано кошти

в касу із поточного рахунку МП

“Меблі” для виплати заробітної

плати. Підстава - виписка банка,

прибутковий касовий ордер

29.

30.01

Виплачена із каси заробітна

плата. Підстава - платіжна

відомість № 1, видатковий касовий

ордер № 5.

30.

30.01

Визначити фактичну собі

вартість

виробленої

продукції

(столи, шафи) відповідно до даних

обліку. Провести корективу на

доведення

планової

вартості до

рівня

фактичної

собівартості.

Зробити

розрахунок

(суми

визначити; самостійно).

31.

30.01

Списано

собівартість

реалізованої

готової

продукції

на

фінансові

результати.

Суми

визначити

самостійно.

32.

30.01

Списано доходи від реалізації гото-

вої продукції

на

фінансові

результати.

Суми

визначити

самостійно.

33.

30.01

Нараховано податок на прибуток у

розмірі 25%

від

оподаткованого

прибутку.

Суми

визначити

самостійно,

зробивши

відповідні

розрахунки.

34.

30.01

Визначення

фінансових

результа-

тів

операційної

діяльності МП

“Меблі”. Суму визначити само-

стійно.

35.

30.01

Нараховано дивіденди з розрахунку

10% від суми внесків у статутний

капітал. Дивіденди направити на

збільшення

статутного

капіталу.

Суми визначити самостійно.

36.

30.01

Прибуток від реалізації

продукції,

що

залишився

нерозподілений,

відображено

на

бухгалтерських

рахунках

19

Головна книга за січень 2006р.

Дата

№

Зміст запису

Загальна

п/п

сума

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Сальдо на

початок

місяця

Обороти

за місяць

Сальдо на кінець місяця